一、境外投資備案（ODI）解析
境外投資備案（ODI），從專業(yè)角度來講，當中國國內(nèi)企業(yè)對境外企業(yè)進行投資時，無論采取新設公司、新建項目或是并購股權等方式，只要涉及直接或間接獲取境外公司的所有權、控制權、經(jīng)營管理權等權益，就需要進行境外投資備案。
具體分為以下兩種情況：
境外新設公司：必須以中國內(nèi)地公司作為股東，以全資或部分控股的形式，在香港或者海外其他國家設立一家全新的公司。
境外并購公司：以中國內(nèi)地公司作為并購方股東，在境外控股一家公司，并且需要出具盡職調(diào)查報告。
二、適用 ODI 備案的企業(yè)類型
致力于在海外開拓市場的國內(nèi)實力企業(yè)。
需要向海外投資項目進行匯款的具有雄厚資金實力的企業(yè)。
與外國公司有合作項目的國內(nèi)企業(yè)。
需為海外子公司提供資金支持的內(nèi)地企業(yè)主。
三、境外投資備案需滿足的條件
境內(nèi)公司成立時間滿一年（新成立的海南公司在特定情況下也可，其他省份公司原則上必須滿一年）。
境內(nèi)公司盈利水平超過投資金額。
境內(nèi)公司作為境外公司的股東。
四、未辦理 ODI 備案的嚴重后果
可能面臨法律訴訟，被處以罰款甚至承擔刑事責任。
資金進出受到限制，投資款項無法匯出，利潤也難以收回。
海外子公司欲回國投資受阻。
無法獲得政府補貼和獎勵。
企業(yè)信譽受損，被列入異常信用記錄，在一定時期內(nèi)無法再進行境外投資。
五、辦理 ODI 備案的諸多優(yōu)勢
可獲得豐富的政策支持，例如稅收減免、金融貸款扶持等。
提升企業(yè)公信力，使品牌形象和市場競爭力顯著增強。
降低跨國運營風險，讓投資更加安心。
敞開國際市場大門，輕松構建合作網(wǎng)絡。
能夠獲取國外優(yōu)質(zhì)資源，包括原材料和先進技術等。
實現(xiàn)業(yè)務多元化，有效降低****風險。
有利于國際化人才隊伍建設，為企業(yè)未來發(fā)展提供堅實保障。
積累跨國經(jīng)營管理經(jīng)驗，為企業(yè)更大規(guī)模的擴張奠定基礎。
在某些特定行業(yè)，擁有 ODI 備案資格即意味著具備競爭優(yōu)勢。
六、境外投資備案審核部門
境外投資備案主要涉及三個部門的備案工作，分別是：發(fā)改委、商務部門和外管局。
商務部：負責頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》，對企業(yè)境外投資事項進行整體審批。
發(fā)改委：頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》，對企業(yè)境外投資的行業(yè)流向?qū)嵤┍O(jiān)管。
外管局：負責監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關手續(xù)。
七、ODI 備案所需申請資料
境外投資備案表。
企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。
境內(nèi)企業(yè)資信證明（證明內(nèi)容為存款證明，證明書上余額需大于投資額）。
對外投資設立企業(yè)或并購的相關章程（合同、協(xié)議）。
公司相關的董事股東會決議或者出資決議。
境內(nèi)企業(yè)最新的審計報告。
前期工作落實情況說明（包括盡職調(diào)查、可行性報告、投資資金來源情況說明、投資環(huán)境分析評估、銀行出具的融資意向書等）。
并購類的對外投資需要提交《境外并購事項前期報告表》。
境外投資真實性承諾書。
公司股權架構。
八、ODI 備案申請流程
準備申請資料：精心準備上述材料，并確保其準確無誤。
發(fā)改委備案：向發(fā)改部門及相關委員會部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準或備案后，發(fā)放核準文件或備案通知書。
商務部審批發(fā)證：商務部門進行核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應在收到證書后的兩年內(nèi)在境外開展投資活動。
外匯管理局備案：銀行發(fā)放外匯，外管局實施監(jiān)管。投資金額在 500 萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
實施 ODI：完成上述步驟后，企業(yè)可以正式進行境外投資，將資金轉移到境外，購買海外資產(chǎn)，或執(zhí)行其他投資計劃。
