近年來，眾多企業(yè)紛紛開始探尋海外投資機遇。為對境外投資行為進行規(guī)范管理，中國相關(guān)****，如國家發(fā)展和改革委員會（以下簡稱 “發(fā)改委”）、商務部以及國家外匯管理局等機構(gòu)構(gòu)建了相應的境外直接投資（Outward Direct Investment，ODI）管理體系。具體涵蓋商務部與發(fā)改委備案、外匯管理局登記，同時還涉及 ODI 備案前期費用登記。下面將為各位企業(yè)負責人進行詳細介紹。

一、發(fā)改委審批 / 備案

依據(jù)投資項目金額大小等因素，企業(yè)需向省級發(fā)改委或國家發(fā)改委申請項目信息報告確認函，并呈交包含但不限于以下材料：項目詳細情況說明；投資主體的營業(yè)執(zhí)照副本復印件；最近三年經(jīng)審計的財務報表；擬設立企業(yè)的章程或者合作協(xié)議草案；對外投資合作意向書；其他可能需提供的補充文件。經(jīng)審核通過后，企業(yè)將獲取《境外投資項目備案通知書》。

二、商務局核準 / 備案

商務部依據(jù)企業(yè)境外投資的不同情形，分別施行備案和核準管理。對境外投資的敏感類項目實行核準管理，對其他境外投資情形實行備案管理。

1. 敏感行業(yè)和敏感國家
根據(jù)境外投資相關(guān)法律法規(guī)及政策，目前涉及發(fā)改委審核的敏感項目行業(yè)清單沿用 2018 年 3 月 1 日公布的《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018 年版）》，具體包括：（一）武器裝備的研制生產(chǎn)維修；（二）跨境水資源的開發(fā)利用；（三）新聞傳媒；（四）房地產(chǎn)；（五）酒店；（六）影城；（七）娛樂業(yè)；（八）體育俱樂部；（九）在境外設立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺。敏感國家和地區(qū)包括：1. 與我國未建立外交關(guān)系的國家和地區(qū)；2. 處于戰(zhàn)爭、內(nèi)亂狀態(tài)的國家和地區(qū)；3. 根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其進行投資的國家和地區(qū)；4. 其他敏感國家和地區(qū)。

2. 所需材料
企業(yè)向所在地商務部門提交備案申請表及相關(guān)證明材料，主要有：發(fā)改委出具的《境外投資項目備案通知書》；商務部要求填寫的《對外投資設立企業(yè)備案表》；股東會決議或董事會決議等內(nèi)部決策文件；有關(guān)法律意見書或其他專業(yè)評估報告；海外目標公司的注冊證明等。完成上述步驟后，企業(yè)可取得《企業(yè)境外投資證書》。

三、外匯管理局登記

根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)【2015】13 號），由銀行直接審核辦理境外直接投資項下外匯登記，國家外匯管理局及其分支機構(gòu)實施間接監(jiān)管。具體流程為：在取得商務部給予的《企業(yè)境外投資證書》、發(fā)改委給予的《境外投資項目備案通知書》后，再通過開戶銀行向外匯管理局申請并取得《業(yè)務登記憑證》，換匯成功后投向境外實體。主要提交的材料包括：《企業(yè)境外投資證書》；境外直接投資外匯登記申請表；投資主體的有效身份證明文件；與境外直接投資相關(guān)的合同或協(xié)議；已獲批準的投資總額度證明；若涉及跨境資金流動，則需提供銀行開戶許可等相關(guān)憑證。完成此階段后，方可正式開展后續(xù)的資金匯出工作。

ODI 前期費用登記 2024 年版《指引》規(guī)定變更 (8.1.3 審核原則)：(1) 境內(nèi)機構(gòu)（不含境內(nèi)銀行，下同）匯出前期費用前應在所在地銀行辦理前期費用登記。境內(nèi)機構(gòu)匯出境外的前期費用，累計匯出額原則上不超過中方擬投資總額的 15%，同時不超過 300 萬美元。所需資料通常包括：①《境外直接投資外匯登記業(yè)務申請表》；②營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理 “五證合一” 的企業(yè)，還需提供組織機構(gòu)代碼證）。