江蘇企業(yè)境外投資規(guī)范化路徑及備案經(jīng)驗(yàn)深度剖析

一、RCEP全球影響與實(shí)施進(jìn)展

《區(qū)域全面經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定》（RCEP）作為當(dāng)前全球最大的自由貿(mào)易協(xié)定，匯聚了包括中國(guó)、日本、韓國(guó)、澳大利亞、新西蘭在內(nèi)的5國(guó)及東盟10國(guó)共15個(gè)成員國(guó)，其人口總量、經(jīng)濟(jì)體量及貿(mào)易總額均占據(jù)全球約30%的份額。自2022年1月1日起，RCEP正式對(duì)文萊、柬埔寨、老撾、新加坡、泰國(guó)、越南等6個(gè)東盟成員國(guó)以及中國(guó)、日本、新西蘭、澳大利亞等4個(gè)非東盟成員國(guó)生效，隨后逐步擴(kuò)展至韓國(guó)（2月1日）、馬來(lái)西亞（3月18日）、miandian（5月1日）及印度尼西亞（2023年1月2日），至此，除菲律賓外，其余14個(gè)成員國(guó)均已實(shí)現(xiàn)RCEP的生效。隨著菲律賓的加入，RCEP將全面進(jìn)入實(shí)施新階段，其全球影響力與經(jīng)濟(jì)效益將進(jìn)一步凸顯。

二、江蘇企業(yè)境外投資備案經(jīng)驗(yàn)深度解析

（一）國(guó)家發(fā)改委視角

2017年，國(guó)家發(fā)改委頒布了《企業(yè)境外投資管理辦法》（第11號(hào)令），該辦法秉持“放管結(jié)合”的原則，精準(zhǔn)指導(dǎo)企業(yè)境外投資行為。依據(jù)項(xiàng)目是否涉及敏感領(lǐng)域及投資主體性質(zhì)（境內(nèi)或境外），對(duì)中資企業(yè)境外投資項(xiàng)目實(shí)施核準(zhǔn)、備案及報(bào)告等多重審批機(jī)制。特別指出，大額投資（即中方投資額達(dá)到或超過(guò)3億美元）涵蓋多種形式的資本投入及融資、擔(dān)保等間接支持。

敏感項(xiàng)目審核要點(diǎn)：

1. 敏感國(guó)家和地區(qū)：包括與我國(guó)未建交、發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)或內(nèi)亂、以及根據(jù)國(guó)際條約需限制投資的國(guó)家和地區(qū)。

2. 敏感行業(yè)：依據(jù)國(guó)家發(fā)改委發(fā)布的《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》，包括但不限于武器裝備研制生產(chǎn)維修、跨境水資源開(kāi)發(fā)利用、新聞傳媒等，同時(shí)，房地產(chǎn)、酒店、影城、yule業(yè)、體育俱樂(lè)部及無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)等亦被列為限制類行業(yè)。

核準(zhǔn)項(xiàng)目所需材料：

• 投資主體情況說(shuō)明

• 項(xiàng)目詳細(xì)信息，涵蓋名稱、投資目的地、內(nèi)容、規(guī)模及中方投資額等

• 項(xiàng)目對(duì)國(guó)家利益及安全的影響分析報(bào)告

• 投資主體對(duì)項(xiàng)目真實(shí)性的聲明

關(guān)鍵政策變化：

1. 管轄范圍擴(kuò)大：發(fā)改委11號(hào)令將境外投資監(jiān)管范圍擴(kuò)展至所有類型的企業(yè)及投資活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)全覆蓋。

2. 審批前置性：明確規(guī)定未取得發(fā)改委核準(zhǔn)或備案的項(xiàng)目，其他相關(guān)部門(mén)不得辦理相關(guān)手續(xù)，確保審批流程的嚴(yán)肅性。

3. 投后報(bào)告制度：要求投資主體在項(xiàng)目完成后20個(gè)工作日內(nèi)提交項(xiàng)目完成情況報(bào)告表，強(qiáng)化事后監(jiān)管。

（二）商務(wù)部視角

2018年，商務(wù)部聯(lián)合多部委發(fā)布了《對(duì)外投資備案(核準(zhǔn))報(bào)告暫行辦法》（商合發(fā)[2018]24號(hào)），旨在加強(qiáng)信息共享與監(jiān)管協(xié)同，同時(shí)保持原有備案或核準(zhǔn)職責(zé)分工不變。商務(wù)部2014年發(fā)布的《境外投資管理辦法》仍為企業(yè)境外投資的重要指導(dǎo)文件（后續(xù)或有調(diào)整）。

敏感國(guó)家與行業(yè)界定：

商務(wù)部對(duì)敏感國(guó)家和行業(yè)的界定與發(fā)改委略有不同，依據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕74號(hào)），明確了需限制開(kāi)展的境外投資類型，特別是涉及未建交國(guó)家、受聯(lián)合國(guó)制裁國(guó)家、戰(zhàn)亂地區(qū)以及影響多國(guó)利益的行業(yè)等。

核準(zhǔn)項(xiàng)目所需材料：

• 申請(qǐng)書(shū)，詳細(xì)列明投資主體、境外企業(yè)信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍等

• 《境外投資申請(qǐng)表》

• 境外投資相關(guān)合同或協(xié)議

• 限制出口產(chǎn)品或技術(shù)的出口許可證明

• 企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

監(jiān)管機(jī)制：

商務(wù)部實(shí)施“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”監(jiān)管機(jī)制，重點(diǎn)檢查內(nèi)容包括企業(yè)安全防范措施、突發(fā)事件預(yù)警機(jī)制、向駐外使領(lǐng)館報(bào)到登記情況、投資業(yè)務(wù)報(bào)告及統(tǒng)計(jì)資料提交等，特別關(guān)注大額投資、敏感項(xiàng)目、經(jīng)營(yíng)虧損、安全事故及違規(guī)行為等重大對(duì)外投資活動(dòng)。

結(jié)語(yǔ)：

江蘇企業(yè)在規(guī)劃境外投資時(shí)，應(yīng)深入研究并嚴(yán)格遵守國(guó)家發(fā)改委及商務(wù)部的相關(guān)規(guī)定，確保項(xiàng)目合規(guī)性，提升投資效率與風(fēng)險(xiǎn)管理水平。如需進(jìn)一步咨詢或了解詳情，請(qǐng)聯(lián)系王先生。