一、并購盡職調(diào)查目的

并購盡職調(diào)查報(bào)告是并購過程中的重要環(huán)節(jié)，其目的是全面了解目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)因素等方面，為投資者提供決策依據(jù)。

主要涉及內(nèi)容包括：目標(biāo)企業(yè)基本情況、市場投資環(huán)境、企業(yè)投資可行性分析、核實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、并購?fù)顿Y方案、投資效益分析、技術(shù)調(diào)查、人力資源評估、明確投資價(jià)值以及確定投資交易是否安全等。

二、并購盡職調(diào)查主要內(nèi)容

1.目標(biāo)企業(yè)基本情況和公司背景信息

在并購盡職調(diào)查中，首先需要對目標(biāo)公司的背錄信息進(jìn)行調(diào)查。這包括但不限于公司的組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)、產(chǎn)業(yè)資源等。了解這些基本信息有助于投資者對目標(biāo)公司有一個(gè)初步的認(rèn)識，為后續(xù)的深入調(diào)查打下基礎(chǔ)。

2.市場投資環(huán)境

通過收集和分析行業(yè)報(bào)告、政策法規(guī)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等二手信息，以及進(jìn)行專家訪談、用戶訪談、消費(fèi)者調(diào)查等一手信息，對目標(biāo)企業(yè)或項(xiàng)目所處的行業(yè)環(huán)境、市場規(guī)模、市場結(jié)構(gòu)、市場趨勢、市場需求等進(jìn)行全面、深入、客觀的調(diào)查和分析，判斷其市場前景和發(fā)展空間。

3.企業(yè)投資可行性分析

了解目標(biāo)企業(yè)在市場中的競爭優(yōu)勢和劣勢，分析其在市場中的地位和影響力，評估其競爭力和可持續(xù)性；了解目標(biāo)企業(yè)技術(shù)水平、技術(shù)壁壘、技術(shù)創(chuàng)新等關(guān)鍵因素，判斷其技術(shù)優(yōu)勢和風(fēng)險(xiǎn)，評估其技術(shù)價(jià)值和未來發(fā)展方向等。多方面論證該項(xiàng)目并購的可行性。

4.核實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

依據(jù)目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)、負(fù)債與權(quán)益結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況、項(xiàng)目盈利模式等各個(gè)維度進(jìn)行綜合分析，確定企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況以及風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

5.并購?fù)顿Y方案

在了解目標(biāo)企業(yè)基本情況與風(fēng)險(xiǎn)評估后，確定并購?fù)顿Y方式與投資計(jì)劃。投資方在自身資源基礎(chǔ)上，確定投資并購形式（資金/股份），同時(shí)結(jié)合目標(biāo)企業(yè)需求切實(shí)制定投資并購方案，使目標(biāo)企業(yè)在并購后能夠快速投產(chǎn)運(yùn)營，從而獲利。

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