境外投資備案(Overseas Direct Investment  “ODI”)，即境外直接投資，指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)后，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的投資行為。

一般為兩種情況：

境外新設(shè)公司：必須以內(nèi)地公司為股東全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國(guó)家新成立一家公司；

境外并購(gòu)公司：以內(nèi)地公司作為并購(gòu)方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調(diào)查。

ODI備案的優(yōu)勢(shì)

隨著目前境外上市的企業(yè)越來(lái)越多，ODI備案的重要性也日漸顯現(xiàn)出來(lái)。
ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來(lái)一系列的便利和優(yōu)勢(shì)：

1.以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣的目的；

2.開(kāi)拓境外市場(chǎng)，獲得當(dāng)?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度，后期境外資金返程回國(guó)投資，可以享受政府給予的資金補(bǔ)貼；

3.提高國(guó)內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價(jià)值；

4.充分吸收國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，以及及時(shí)掌握外部信息；

5.有效利用兩種資源兩個(gè)市場(chǎng)，規(guī)避?chē)?guó)外貿(mào)易壁壘；

6.統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置；

7.后續(xù)境外資金返程回國(guó)投資可以享受省市各級(jí)財(cái)政部門(mén)給予的相應(yīng)資金補(bǔ)貼。

8.內(nèi)地企業(yè)對(duì)外投資香港公司，能應(yīng)用于多方面，如跨境合作、與境外政府組織合作開(kāi)發(fā)項(xiàng)目、海外融資上市、搭建紅籌VIE架構(gòu)等，促進(jìn)企業(yè)突破壁壘，加速發(fā)展。

境外投資備案需要什么條件?

根據(jù)騰博國(guó)際的境外投資ODI備案實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)，大部分企業(yè)基本滿足以下4個(gè)申請(qǐng)條件便可以通過(guò)審核∶

1.  符合"境外投資"定義∶境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為;

2.  主體和成立時(shí)間要求∶主體需要為我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)。
但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案;

3.  股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求∶無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例∶自有資金、銀行貸 款、以幕集資金等合規(guī)方式獲取的盜金）以及境外投盜項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查;

4.  財(cái)務(wù)要求∶zui近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損∶凈資產(chǎn)回報(bào)率zui好高干5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率zui好低于70%;

境外投資備案申請(qǐng)流程

境外投資（ODI）備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個(gè)部門(mén)。

首先，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級(jí)商務(wù)部門(mén)和省級(jí)發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。
商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。

其次，發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》。
zui后，外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。

備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》 ，在銀行完成外匯登記手續(xù)。

整個(gè)流程耗時(shí)將近2-3個(gè)月，力理成功后會(huì)得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書(shū)——《企業(yè)境外投資證書(shū)》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》

需要注意的是∶如果是涉及敏感行業(yè)，無(wú)論項(xiàng)目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)。