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作為投資者，尤其是涉及到海外投資時(shí)，很多規(guī)則和概念都需要提前了解清楚，才能進(jìn)行下一步的實(shí)際操作。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)向海外投資，在海外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或進(jìn)行海外收購(gòu)兼并。而越來(lái)越多的外國(guó)企業(yè)也選擇投資中國(guó)，中國(guó)已經(jīng)成為雙向直接投資項(xiàng)下的資本凈輸出國(guó)。而不管是外投內(nèi)還是內(nèi)投外，都需要進(jìn)行備案，資金才能合法出入境。

一、境外直接投資（ODI）備案條件

企業(yè)需要滿足以下5個(gè)申請(qǐng)條件，即可辦理境外投資備案：

①符合“境外投資”定義

境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

②主體和成立時(shí)間要求

主體需要為中國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)，境內(nèi)公司蕞好成立滿1年以上，成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案。

③股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求

無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行貸·款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。

④財(cái)務(wù)要求

蕞近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率蕞好高于5%，越高越好，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率蕞好低于70%，越低越好。

⑤境內(nèi)主體行業(yè)不涉及敏感行業(yè)及國(guó)家

二、企業(yè)境外投資不得有以下情形：

a.危害中華人民共和國(guó)國(guó)家主權(quán)、安全和社會(huì)公共利益，或違反中華人民共和國(guó)法律法規(guī)；

b.損害中華人民共和國(guó)與有關(guān)國(guó)家（地區(qū)）關(guān)系；

c.違反中華人民共和國(guó)締結(jié)或者參加的國(guó)際條約、協(xié)定；

d.出口中華人民共和國(guó)禁止出口的產(chǎn)品和技術(shù)。

三、ODI投資限制或較難通過(guò)審批的項(xiàng)目類型

a.赴與中國(guó)未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者中國(guó)締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國(guó)家和地區(qū)開(kāi)展境外投資；b.房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等行業(yè)的境外投資；c.武器裝備的研制生產(chǎn)維修、跨境水資源利用、新聞傳媒；d.在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)，如無(wú)法說(shuō)明具體資金使用計(jì)劃、資金來(lái)源（包括自有資金、銀行貸·款、募集資金等合規(guī)方式）等；e.對(duì)金融類型企業(yè)的投資；f.在二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買股票的投資；g.投資資金主要來(lái)源于境內(nèi)個(gè)人或是個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的投資。

四、境外直接投資（ODI）備案流程

境外投資ODI備案涉及到商務(wù)部、國(guó)家發(fā)改委及外匯局三個(gè)部門。

①發(fā)改委立項(xiàng)

境內(nèi)企業(yè)股東需要向發(fā)改委部門申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件。發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書》。

②商務(wù)部審批發(fā)證

商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年內(nèi)在境外開(kāi)展投資。

③外匯管理局備案

外匯局負(fù)責(zé)監(jiān)督外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)，備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》在銀行完成外匯登記手續(xù)。銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

實(shí)踐中，商務(wù)主管部門與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨(dú)立，不存在互為前提的情況，可以分別報(bào)送。在獲得《企業(yè)境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內(nèi)企業(yè)方可進(jìn)行境外直接投資的外匯登記。

五、境外直接投資備案（ODI）所需材料:

①項(xiàng)目核準(zhǔn)申報(bào)文件（境外投資備案申請(qǐng)表）;

②項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告;

③收購(gòu)項(xiàng)目情況介紹書；

④項(xiàng)目DD報(bào)告；

⑤項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告附件：

投資主體是境內(nèi)企業(yè)的，項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附具以下文件:

a.投資主體注冊(cè)登記證明文件（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程等注冊(cè)文件）;b.追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖;c.新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表；d.投資主體投資決策文件;e.具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件;f.證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件;g.境外投資真實(shí)性承諾書。

投資主體是境內(nèi)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等非企業(yè)組織的，項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附具以下文件：

a.新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表；

b.投資主體投資決策文件;

c.具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件;

d.證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件;

e.境外投資真實(shí)性承諾書。

投資主體是境內(nèi)自然人的(境內(nèi)自然人通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展境外投資)，項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附具以下文件:

a.投資主體身份證明文件;b.投資主體投資決策文件;c.具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件;d.境外投資真實(shí)性承諾書。

不知道能不能解決大家的疑惑，如果有不理解或者我沒(méi)有回答到的問(wèn)題，也歡迎來(lái)提問(wèn)，有時(shí)間我都會(huì)一一回復(fù)的

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