隨著“一帶一路”的推動，中國企業(yè)選擇在境外投資越來越多。據(jù)數(shù)據(jù)稱：2020年，中國企業(yè)境外IPO募資額總計達3762.16億人民幣。但國家發(fā)改委和商務(wù)部都出臺了許多政策來有效規(guī)范企業(yè)境外上市或境外投資的行為。

　　其中，對外投資備案（ODI備案）是國內(nèi)企業(yè)的境外投資合法途徑之一，所涉及的對外投資備案審核流程也是投資者蕞為關(guān)切的問題。

　　什么是ODI備案？

　　通俗一點的講，對外投資備案就是我們國內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時，不論是新設(shè)公司、新建項目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營管理等，就需要進行境外投資（ODI）備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實行核準(zhǔn)管理。

　　需要提醒的是，境外投資（ODI）備案僅針對設(shè)立的境外企業(yè)。境內(nèi)企業(yè)實行境外投資路徑上設(shè)置的空殼公司，均不在管理部門予以審核的范圍之列。

　　境外企業(yè)開展的二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇，不需要有關(guān)部門進行審核。

　　境外投資備案需要什么條件？

　　根據(jù)AC國際的境外投資ODI備案實際辦理經(jīng)驗，大部分企業(yè)基本滿足以下4個申請條件便可以通過審核：

　　1.符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；

　　2.主體和成立時間要求：主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；

　　3.股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；

　　4.財務(wù)要求：蕞近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報率蕞好高于5%，資產(chǎn)負債率蕞好低于70%。