提升退稅成功率:外貿(mào)企業(yè)應(yīng)注意的細節(jié)與技巧最近咨詢出口退稅的學員越來越多,這邊文章給大家整了一下上海出口退稅的具體操作步驟,文章分為兩部分,第一部分為出后退稅資料,第二部分為具體的操作步驟:一、企業(yè)出口退稅所需資料1、報關(guān)單。
報關(guān)單是貨物進口或出口時進出口企業(yè)向海關(guān)辦理申報手續(xù),以便海關(guān)憑此查驗和驗放而填具的單據(jù)。
2、出口銷售發(fā)票。
這是出口企業(yè)根據(jù)與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證,是外商購貨的主要憑證,也是出口企業(yè)財會部門憑此記帳做出口產(chǎn)品銷售收入的依據(jù)。
3、進貨發(fā)票。
提供進貨發(fā)票主要是為了確定出口產(chǎn)品的供貨單位、產(chǎn)品名稱、計量單位、數(shù)量,是否是生產(chǎn)企業(yè)的銷售價格,以便劃分和計算確定其進貨費用等。
4、結(jié)匯水單或收匯通知書。
5、屬于生產(chǎn)企業(yè)直接出口或委托出口自制產(chǎn)品,凡以到岸價CIF結(jié)算的,還應(yīng)附送出口貨物運單和出口保險單。
6、有進料加工復(fù)出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的企業(yè),還應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數(shù)量、復(fù)出口產(chǎn)品名稱,進料成本金額和實納各種稅金額等。
7、產(chǎn)品征稅證明。
8、出口收匯已核銷證明。
9、與出口退稅有關(guān)的其他材料注:資料準備齊全后建議先發(fā)主管機關(guān)老師審核,審核通過后可以打印加蓋公章提交,這期間會涉及上門實地查驗,實際辦公地址擺放內(nèi)容盡可能于企業(yè)相關(guān),避免核驗不通過。
二、企業(yè)出口退稅電子稅務(wù)局具體操作步驟第一步:出口進項發(fā)票勾選——用途確認當月可勾選當月開具的發(fā)票,比如5.10可以勾選開票時間為5.1~10期間的發(fā)票第二步:我要辦稅——出口退稅管理——出口退(免)稅申報第三步:出口貨物勞務(wù)免退稅申報其他常用模塊1、注意:如進項發(fā)票勾選確認有誤需通過“10.進貨憑證信息回退申請”,無需開具紅字信息表2、如已提交退稅申請,稅務(wù)審核數(shù)據(jù)有誤需撤回的,點擊“9.企業(yè)撤回申報數(shù)據(jù)申請”,說明申請撤回的原因第四步:獲取報關(guān)單,查看進項抵扣發(fā)票狀態(tài)  第五步:填寫匹配出口明細表(關(guān)聯(lián)報關(guān)單信息)、進項明細表(進項勾選確認)可以報關(guān)單生成明細或手工新建,一般直接報關(guān)單生成明細手工新建內(nèi)容如下圖所示 按要求填寫,基本報關(guān)單內(nèi)容都已涵蓋進貨明細申報表:可生成進項明細或手工新建,一般推薦生成進貨明細(進項抵扣數(shù)據(jù)直接匹配)注意:發(fā)票狀態(tài)一定是已認證/已稽核才可以準確生成申報數(shù)據(jù)手工新建:注意關(guān)聯(lián)號對應(yīng)出口報關(guān)單生成的關(guān)聯(lián)號第六步:生成申報數(shù)據(jù)——先做數(shù)據(jù)自檢——自檢成功,自檢情況疑點為0方可正式申報注意:每月申報期內(nèi)可申報多批次提交后等待審核也可通過:“出口退稅管理”查看審批進度友情提示:1、外貿(mào)企業(yè)出口貨物免退稅申報,應(yīng)在貨物報關(guān)出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內(nèi) 收齊有關(guān)憑證,向主管稅務(wù)機關(guān)辦理出口貨物增值稅免退稅申報。
2、過了次年4月30日申報的視為逾期申報,逾期申報需額外填寫提交收匯情況表