境外投資備案有哪幾種類型？（干貨）

境外投資備案新設(shè)

前期準(zhǔn)備：投資主體進(jìn)行盡職調(diào)查、搭建投資架構(gòu)、進(jìn)行可行性分析，了解標(biāo)的公司的業(yè)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、債權(quán)、資產(chǎn)等情況。

正式備案：填報(bào)材料，獲得發(fā)改委、商務(wù)委、國(guó)資委（如有涉及）的批復(fù)。

外匯出資：外匯登記辦理。

辦理境外投資備案所需資料？

投資主體的資料：

1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

2、公司新年度的審計(jì)報(bào)告（凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)、總資產(chǎn)等是大于投資額）；

3、內(nèi)地公司簡(jiǎn)介（主營(yíng)業(yè)務(wù)、近三年運(yùn)營(yíng)情況、產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)、股權(quán)結(jié)構(gòu)）；

4、公司現(xiàn)有銀行資金證明（大于投資額）；

5、股權(quán)架構(gòu)圖（復(fù)雜架構(gòu)需標(biāo)明實(shí)際控制人）；

6、前期工作落實(shí)情況說明（包括盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等）；

7、投資資金來源情況說明及用途（資金的詳細(xì)測(cè)算和明細(xì)，以及相應(yīng)的租金合同、訂單合同等支持文件）；

目標(biāo)公司的資料：

1、目標(biāo)公司注冊(cè)證明、章程（外文的需提供翻譯件）；

2、目標(biāo)公司簡(jiǎn)介（主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、近三年運(yùn)營(yíng)情況、產(chǎn)品在投資地優(yōu)勢(shì)、選擇投資地的原因、開展境外投資的必要性和盈利點(diǎn)）；

3、目標(biāo)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)情況：介紹、優(yōu)勢(shì)、特點(diǎn)、核心競(jìng)爭(zhēng)力及公司業(yè)績(jī)目標(biāo)、贏利點(diǎn)；

4、目標(biāo)公司核心產(chǎn)品/技術(shù)介紹；

5、目標(biāo)公司運(yùn)營(yíng)計(jì)劃（擬定租用辦公地址大小、租金，當(dāng)?shù)仄赣萌藛T、及外派人員數(shù)量，業(yè)務(wù)開展計(jì)劃）；

6、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)（投資所在地政治、經(jīng)濟(jì)等方面風(fēng)險(xiǎn)分析）。

境外投資備案并購(gòu)

一、發(fā)改委審批

（一）審批權(quán)限

根據(jù)2014年5月8日起施行的《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《境外投資項(xiàng)目管理辦法》）的規(guī)定，發(fā)改委根據(jù)不同情況對(duì)境外投資項(xiàng)目分別實(shí)行核準(zhǔn)或備案管理。

1.核準(zhǔn)項(xiàng)目權(quán)限

中方投資額10億美元及以上的境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)。涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目不分限額，由國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)。其中，中方投資額20億美元及以上，并涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)改委提出審核意見報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。敏感國(guó)家和地區(qū)指未與我國(guó)建交和受國(guó)際制裁的國(guó)家，發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂等國(guó)家和地區(qū)。敏感行業(yè)包括基礎(chǔ)電信運(yùn)營(yíng)，跨境水資源開發(fā)利用，大規(guī)模土地開發(fā)，輸電干線、電網(wǎng)，新聞傳媒等行業(yè)。

2.備案項(xiàng)目權(quán)限

除上述需核準(zhǔn)的項(xiàng)目外，其它境外投資項(xiàng)目向發(fā)改委備案即可。其中，中方投資額3億美元及以上境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)改委備案；中方投資額3億美元以下境外投資項(xiàng)目，由地方發(fā)改委備案。

對(duì)于境外投資項(xiàng)目前期工作周期長(zhǎng)、所需前期費(fèi)用規(guī)模較大的，如履約保證金、保函手續(xù)費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)等，企業(yè)可對(duì)項(xiàng)目前期費(fèi)用申請(qǐng)核準(zhǔn)或備案。

3.信息報(bào)告確認(rèn)

根據(jù)《境外投資項(xiàng)目管理辦法》第10條規(guī)定，中方投資額3億美元及以上的境外收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目，投資主體在對(duì)外開展實(shí)質(zhì)性工作之前，應(yīng)向國(guó)家發(fā)改委報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告。國(guó)家發(fā)改委收到項(xiàng)目信息報(bào)告后，對(duì)符合國(guó)家境外投資政策的項(xiàng)目，在7個(gè)工作日內(nèi)出具確認(rèn)函。

信息報(bào)告確認(rèn)制度是國(guó)內(nèi)企業(yè)海外投資的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，通過信息報(bào)告國(guó)家發(fā)改委可以大致了解國(guó)內(nèi)有多少企業(yè)擬參與境外收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)。以防止發(fā)生多家國(guó)內(nèi)企業(yè)相關(guān)惡性競(jìng)爭(zhēng)而讓出售方坐享“漁翁之利”。國(guó)家發(fā)改委對(duì)信息報(bào)告的確認(rèn)，對(duì)于國(guó)內(nèi)投資企業(yè)將來順利取得國(guó)家發(fā)改委的正式核準(zhǔn)有著重要影響。因此，筆者建議，國(guó)內(nèi)企業(yè)要嚴(yán)格按照國(guó)家發(fā)改委的要求編寫信息報(bào)告內(nèi)容，以便能順利獲得發(fā)改委的確認(rèn)和下一步獲得國(guó)家發(fā)改委對(duì)項(xiàng)目的核準(zhǔn)。

（二）項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案流程

1.項(xiàng)目核準(zhǔn)程序與時(shí)限

需國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)的境外投資項(xiàng)目，首先由國(guó)內(nèi)企業(yè)直接向地方發(fā)改委提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，由地方發(fā)改委提出審核意見后報(bào)送國(guó)家發(fā)改委。

國(guó)家發(fā)改委自受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起，對(duì)于符合核準(zhǔn)條件的境外投資項(xiàng)目在20個(gè)工作日內(nèi)完成核準(zhǔn)，或提出審核意見報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。如20個(gè)工作日不能做出核準(zhǔn)決定或提出審核意見的，由國(guó)家發(fā)改委負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)延長(zhǎng)10個(gè)工作日，并將延長(zhǎng)期限的理由告知申報(bào)企業(yè)。

2.項(xiàng)目備案程序與時(shí)限

屬于國(guó)家發(fā)改委備案的項(xiàng)目，地方企業(yè)應(yīng)填報(bào)境外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表及其附件，直接提交地方發(fā)改委，由地方發(fā)改委報(bào)送國(guó)家發(fā)改委。國(guó)家發(fā)改委在受理備案申請(qǐng)表之日起7個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)符合備案條件的境外投資項(xiàng)目出具備案通知書。對(duì)不予備案的境外投資項(xiàng)目，國(guó)家發(fā)改委將以書面決定的方式通知申報(bào)企業(yè)并說明理由。

投資主體憑核準(zhǔn)文件或備案通知書，依法辦理外匯、海關(guān)、出入境管理和稅收等相關(guān)手續(xù)。

（三）注意事項(xiàng)

1.需國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)或備案的境外投資項(xiàng)目，國(guó)內(nèi)企業(yè)在對(duì)外簽署具有*終法律約束效力的文件前，應(yīng)當(dāng)取得國(guó)家發(fā)改委出具的核準(zhǔn)文件或備案通知書；或可在簽署的文件中明確生效條件為依法取得國(guó)家發(fā)改委出具的核準(zhǔn)文件或備案通知書。

2.國(guó)內(nèi)企業(yè)需在核準(zhǔn)文件和備案通知書的有效期完成相關(guān)手續(xù)，其中建設(shè)類項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案通知書有效期為二年，其他項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案通知書有效期一年。在有效期內(nèi)企業(yè)未能完成相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)在有效期屆滿前30個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)延長(zhǎng)有效期，以避免因項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書失效而需重新辦。

境外投資備案變更

（一）涉及境外企業(yè)增（減）資情形時(shí)，企業(yè)需要提交 ：

1、原《企業(yè)境外投資證書》復(fù)印件；
2、《境外投資備案表》或《境外投資申請(qǐng)表》；
3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
4、相關(guān)董事會(huì)決議或相關(guān)部門內(nèi)部決議；
5、境外投資真實(shí)性承諾書；
6、涉及增資的，還需提交投資資金來源說明。

7、境外投資事項(xiàng)屬核準(zhǔn)類情形的，還需提交申請(qǐng)書（主要包括投資主體情況、增/減資事由說明等）。

（二）涉及投資主體變更情形時(shí)，受讓方需提交以下材料：
1、原《企業(yè)境外投資證書》復(fù)印件；
2、《境外投資備案表》或《境外投資申請(qǐng)表》；
3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
4、受讓方相關(guān)董事會(huì)決議或內(nèi)部決議；
5、境外投資真實(shí)性承諾書；

6、境外投資事項(xiàng)屬核準(zhǔn)類情形的，還需提交申請(qǐng)書（主要包括投資主體情況、投資主體變更事由說明等）。境外機(jī)構(gòu)此類變更參照上述要求執(zhí)行。
（三）涉及境內(nèi)投資主體名稱變更等其他情形時(shí)：
1、 原《企業(yè)境外投資證書》復(fù)印件；
2、《境外投資備案表》或《境外投資申請(qǐng)表》；
3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
4、該變更事項(xiàng)說明。

5、境外投資事項(xiàng)屬核準(zhǔn)類情形的，還需提交申請(qǐng)書（主要包括投資主體情況、投資主體名稱變更事由說明等。）境外機(jī)構(gòu)此類變更參照上述要求執(zhí)行。

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