portant;">企業(yè)成立不滿一年能否辦理境外投資備案（ODI）?

portant;">可以的，有的境內(nèi)企業(yè)設(shè)立時間未滿一年，尚未有經(jīng)審計的財務(wù)報表，要進行對外投資，企業(yè)在辦理境外投資備案時應(yīng)該提交什么材料呢？

portant;">根據(jù)要求，投資主體成立時間較短、無法提供經(jīng)審計的財務(wù)報表的，應(yīng)提供投資主體控股股東、普通合伙人或?qū)嶋H控制人蕞新經(jīng)審計的財務(wù)報表。

portant;">投資主體需要提供追溯至蕞終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖，投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其蕞終實際控制人的近兩年信用情況。
信用情況包括：投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其蕞終實際控制人是否被列入境外投資違法違規(guī)行為記錄、企業(yè)經(jīng)營異常名錄、嚴重違法失信企業(yè)名單、全國法院失信被執(zhí)行人名單、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單等。

portant;">境外投資備案申請條件：

portant;"> 1.符合“境外投資”定義：

portant;"> 境外投資指的是，在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；

portant;">2.主體和成立時間要求：

portant;"> 在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報境外投資。
但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；

portant;">3.股東背景、資金來源、投資真實性要求：

portant;"> 無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行dai款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；

portant;">4.被關(guān)注的境外投資類型：

portant;"> 大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴格審核。

portant;">境外投資備案材料清單：

portant;">1、項目核準申報文件

portant;">2、項目申請報告

portant;">3、項目申請報告附件（包含以下內(nèi)容）：

portant;">①投資主體注冊登記證明文件

portant;">②追溯至蕞終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖

portant;">③蕞新經(jīng)審計的投資主體財務(wù)報表

portant;">④投資主體投資決策文件

portant;">⑤具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件

portant;">⑥證明投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件

portant;">⑦境外投資真實性承諾書

portant;">ODI備案由商務(wù)主管部門、國務(wù)院國資委、金融管理部門三大部門共同監(jiān)管，所以辦理ODI備案手續(xù)也需要經(jīng)過這三個部門審批。

以上根據(jù)騰博國際譚小姐實際辦理經(jīng)驗撰寫，詳情可點主頁添加咨詢。

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