現(xiàn)在參保繳費(fèi)基數(shù)越來越高，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)還劃算嗎？看計(jì)算比較

進(jìn)入下半年以后，各地陸續(xù)使用2023年的新繳費(fèi)基數(shù)上下限了。由于社會(huì)平均工資的不斷提升，確實(shí)人們現(xiàn)在參保繳費(fèi)基數(shù)是越來越高了。北京市2023年的繳費(fèi)基數(shù)為6326元至33891元，上海市為7310元至36549元，山東省委4242元至21207元。

可能在有的人看來，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)錢數(shù)越來越高，未來回本時(shí)間會(huì)越來越長(zhǎng)，這樣參保就不劃算了。是真的嗎？讓我們來算一算：

參加養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)，養(yǎng)老金待遇怎么計(jì)算？

參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，待遇是使用全國統(tǒng)一的基本養(yǎng)老金計(jì)算公式來計(jì)算的，一般是包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，這兩部分相加而成。

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分計(jì)算公式為退休上年度社會(huì)平均工資×（1＋本人的平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。

其實(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金是逐漸積累的一項(xiàng)數(shù)值。繳費(fèi)15年，平均繳費(fèi)指數(shù)0.6的情況下（大多數(shù)人是選擇60%繳費(fèi)），可以領(lǐng)取12%的退休上年度社平工資。如果是繳費(fèi)一年，可以領(lǐng)取0.8%的社平工資，完全是成正比例的。

②個(gè)人賬戶養(yǎng)老金部分，等于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額÷退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

個(gè)人賬戶的余額，是記入個(gè)人賬戶的那一部分的本金和利息。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶是領(lǐng)取不完，余額可以繼承，因此是不會(huì)虧本的。

通過以上規(guī)律，我們可以將我們的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)回本分成兩部分計(jì)算。進(jìn)入個(gè)人賬戶的部分，不用擔(dān)心虧本問題。進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶的部分，讓我們通過基礎(chǔ)養(yǎng)老金來回本。

回本時(shí)間是多少？

“回本”，我們只看本金不看利息。

為了簡(jiǎn)單計(jì)算，我們假設(shè)有一個(gè)城市的社平工資為1萬元，繳費(fèi)基數(shù)上下限為3萬元和6000元。

如果是靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，大多數(shù)地方都是按照20%比例繳費(fèi)，而且是選擇繳費(fèi)基數(shù)下限來繳費(fèi)，因?yàn)檫@樣可以更省錢。

參加養(yǎng)老保險(xiǎn)一年，總共花費(fèi)的錢數(shù)是6000元×20%×12個(gè)月，合計(jì)1.44萬元。其中進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶的部分是1.44萬元乘以60%，即8640元。

每月能領(lǐng)取多少養(yǎng)老金呢？要看退休時(shí)的社平工資。社平工資不會(huì)每年都不變吧？過去幾十年，我們社會(huì)平均工資每年增速在10%~20%，現(xiàn)在社平工資的增速每年也有5%~8%。

假設(shè)未來退休時(shí)社平工資變成了2萬元，如果我們現(xiàn)在按照60%基數(shù)繳費(fèi)一年 基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分每月可以領(lǐng)取160元。經(jīng)計(jì)算，回本時(shí)間是54個(gè)月。劃不劃算呢？肯定是劃算的。

其實(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)錢數(shù)的不斷提升，也意味著養(yǎng)老金待遇的不斷提高。即使我們是臨近退休時(shí)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，由于年齡大了，特別是靈活就業(yè)人員男同志50歲、女同志40歲以后，都屬于就業(yè)困難人員，還可以享受長(zhǎng)3年的靈活就業(yè)人員shebao補(bǔ)貼（申請(qǐng)距離退休不足5年的可延長(zhǎng)到退休）。這種情況下，繳費(fèi)就更劃算了。

總體來說，靈活就業(yè)人員按60%參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，即使社會(huì)平均工資不增長(zhǎng)，回本時(shí)間也僅僅是108個(gè)月。所以，盡管繳費(fèi)錢數(shù)在不斷提升，但養(yǎng)老金待遇也是有效提升的，所以參保依舊劃算。