2023年優(yōu)先公司成本票不足，企業(yè)利潤虛高怎么處理降低稅負(fù)率！推薦方案

有些企業(yè)缺發(fā)票原因僅僅是企業(yè)自身不重視發(fā)票，或者供應(yīng)商不愿意提供發(fā)票等原因，這些企業(yè)可以通過改變企業(yè)自身人員稅務(wù)意識(shí)及協(xié)商供應(yīng)商等方式進(jìn)行調(diào)節(jié)，但也有些行業(yè)發(fā)票缺少的原因是企業(yè)大多為無票支出，這種情況下就需要為企業(yè)做稅務(wù)冊劃。

一到年底，很多企業(yè)都開始一同被一個(gè)問題所困擾，企業(yè)缺成本票怎么辦，應(yīng)該如何進(jìn)行解決？方法其實(shí)很多企業(yè)都有一定的思路，既然沒有票，缺票，那么把票補(bǔ)起來不就好了嘛，但是在這里必須要提醒企業(yè)買賣發(fā)票這是**不行的。

一、如何解決年底企業(yè)缺成本票的問題

（一）解決方案一：注冊個(gè)體戶

企業(yè)可以在主體企業(yè)和供應(yīng)商之間，成立一個(gè)個(gè)體戶來解決企業(yè)無票支出，將稅負(fù)壓力轉(zhuǎn)移到新辦企業(yè)上。

注冊個(gè)體戶并申請定率征收，定率征收后，對于個(gè)體工商戶的進(jìn)項(xiàng)票和成本票沒有硬性的要求，按照主管稅務(wù)核定的稅率繳稅即可，*終綜合稅負(fù)率低至3%，同時(shí)非常適合解決企業(yè)缺成本發(fā)票帶來的各種問題。

可應(yīng)用場景參考：某建筑公司接手了一個(gè)建筑設(shè)計(jì)項(xiàng)目，企業(yè)各種成本核算后還有大概450萬的利潤，面臨高額的企業(yè)所得稅和股東分紅稅，企業(yè)就可以在園區(qū)成立一家建筑設(shè)計(jì)類型的個(gè)體戶。此個(gè)體戶跟主體公司進(jìn)行業(yè)務(wù)往來，并能申請定率征收，*終稅負(fù)率僅1.5%。

（二）解決方案二：園區(qū)專項(xiàng)代開

在一些自然人供貨商手上購買商品，無法提供發(fā)票，那么就可以在稅務(wù)局****，并繳納20-40%的勞務(wù)所得稅，這是屬于個(gè)稅的一種。

針對這種情況，我們可以在一些有稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)內(nèi)開發(fā)票，可以核定個(gè)稅，綜合稅負(fù)在1%-1.5%之間。

也就是說企業(yè)可以通過這種方式進(jìn)行繳納完稅，收到合規(guī)的發(fā)票給到公司去抵扣成本。這種方式不需要成立企業(yè)，憑借自然人的身份信息和合同就可以向地方產(chǎn)業(yè)園區(qū)申請。

此種政策可以有效解決我們前面說到的無票支出造成的稅負(fù)虛高相關(guān)問題，具有以下優(yōu)勢：

（1）無需成立任何的企業(yè)和機(jī)構(gòu)，不需注冊也不需要注銷

（2）僅憑合同和代開人的個(gè)人信息，即可申請代開，方便快捷

（3）代開的品目較多，各種建材材料類，建筑服務(wù)類發(fā)票都可以申請代開。

（4）綜合稅負(fù)低，且時(shí)間快捷兩到三個(gè)工作日即可出票。

2023年優(yōu)先公司成本票不足，企業(yè)利潤虛高怎么處理降低稅負(fù)率！推薦方案

一是增值稅、附加稅成本增加；主要對于一般納稅人企業(yè)，沒有進(jìn)項(xiàng)票，也就意味著進(jìn)銷項(xiàng)不能夠抵扣，導(dǎo)致增值稅及附加稅稅負(fù)增加。企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)過程中，由于各種原因，通常有無票支出的情況發(fā)生。但是，發(fā)票是我國現(xiàn)行征收稅款的重要依據(jù)之一，缺少發(fā)票就會(huì)給企業(yè)在稅務(wù)上帶來這些影響：

二是企業(yè)所得稅、分紅個(gè)稅成本增加；

企業(yè)想要完全避免這些無票支出的情況，還是不太可能；不過，現(xiàn)目前有兩種合理合規(guī)的方式可以解決大部分的企業(yè)缺少成本票的問題，可以參考。一是利用稅收優(yōu)惠園區(qū)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或個(gè)體工商戶的方式，二是利用園區(qū)稅局自然人代開的方式。當(dāng)企業(yè)有實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生，但沒有取得發(fā)票，是不能夠進(jìn)行稅前扣除的，從而會(huì)導(dǎo)致賬面上利潤增加，也就意味著會(huì)多繳納企業(yè)所得稅款，還有20%的分紅個(gè)稅。

自然人代開的特點(diǎn)：

1、不用注冊公司，對于臨時(shí)從事生產(chǎn)、經(jīng)營的自然人納稅人，由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定其應(yīng)納稅額。

2、由地方園區(qū)稅務(wù)局直接出票，真實(shí)性毋庸置疑。

3、無需自然人本人到場，當(dāng)天提供資料即可出票，1-3個(gè)工作日全國郵寄完成。

4、只能夠開普票，每人每年額度2000萬，可以享受個(gè)稅核定征收政策，一票一完稅，不會(huì)再涉及年底匯算清繳、補(bǔ)稅款的情況。

5、除特殊行業(yè)外，基本上的品目都可以開具。

3、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和個(gè)體工商戶的特點(diǎn)：

1、注冊、維護(hù)、注銷流程簡單，經(jīng)營相對靈活。

2、企業(yè)經(jīng)營所得，即個(gè)人所得，免征企業(yè)所得稅、分紅個(gè)稅；在園區(qū)，還可以享受定額、定率核定征收優(yōu)惠政策。

3、可以申請開設(shè)對公賬戶，業(yè)務(wù)往來可以公對公、公對私。

4、可以開專票、普票，小規(guī)模納稅人季度開普票額度45萬以下，免征增值稅。

公司成本票不足，企業(yè)利潤虛高怎么處理降低稅負(fù)率！

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那么有什么辦法可以降低企業(yè)的稅負(fù)壓力呢？

一．有限公司獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策

缺少成本和進(jìn)項(xiàng)，稅負(fù)壓力大，可以選擇在地方稅收優(yōu)惠園區(qū)成立有限公司分包或者分流主體公司的業(yè)務(wù)，從而將稅負(fù)壓力流轉(zhuǎn)到園區(qū)新成立的企業(yè)身上。在園區(qū)新成立的公司我們采用注冊式經(jīng)濟(jì)招商，只需要將企業(yè)注冊在我們園區(qū)便可以享受該政策，不改變公司經(jīng)營地址和經(jīng)營模式，辦理全程由我們負(fù)責(zé)，正常繳稅后即可獲得返稅扶持，具體的比例如下：

1. 增值稅和企業(yè)所得稅扶持比例為地方留存的70%-90%（增值稅地方留存50%，企業(yè)所得稅企業(yè)留存40%）

2. 當(dāng)月納稅，次月即可返還

3. 政策穩(wěn)定，時(shí)效性長

4.政策由地方出臺(tái)的，完全合理合法合規(guī)

企業(yè)稅負(fù)高一般是因?yàn)槠髽I(yè)在日常運(yùn)營的過程中，成本不足，進(jìn)項(xiàng)抵扣不足造成的，再加上企業(yè)會(huì)存在一些無票支出，導(dǎo)致企業(yè)的賬面利潤偏高，進(jìn)項(xiàng)抵扣不足需要繳納的增值稅增加和賬面利潤高導(dǎo)致企業(yè)所得稅增加，就直接導(dǎo)致了企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)增加，這樣企業(yè)的利潤就會(huì)變少，企業(yè)的實(shí)際周轉(zhuǎn)資金變少，企業(yè)繳納完稅款以后，根本賺不到什么錢，更嚴(yán)重一點(diǎn)，可能企業(yè)是虧損狀態(tài)，所以企業(yè)缺少成本票是很嚴(yán)重的問題！

個(gè)體戶核定征收

在稅收優(yōu)惠園區(qū)成立的個(gè)體戶可以享受核定征收政策，我們可以將公司的某項(xiàng)業(yè)務(wù)獨(dú)立出來在稅收優(yōu)惠園區(qū)，成立設(shè)計(jì)中心、服務(wù)中心、研發(fā)中心的個(gè)體戶，由個(gè)體戶為公司進(jìn)行服務(wù)，公司支付相應(yīng)的費(fèi)用，個(gè)體戶開票給公司。

因?yàn)閭€(gè)體戶沒有企業(yè)所得稅，在園區(qū)成立的個(gè)體戶個(gè)稅也可以核定，500萬以內(nèi)的綜合稅負(fù)只有2.3％左右，即500萬只需要10萬左右的稅即可。

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