什么是37號文登記？不辦理會有什么后果?

什么是37號文登記？不辦理會有什么后果?

什么是37號文登記？不辦理會有什么后果?

37號文，即國家外匯管理局（“外管局”）于2014年7月4日發(fā)布的《關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕37號）。

根據(jù)該規(guī)定，中華人民共和國境內(nèi)的個人投資者只有依據(jù)37號文完成登記和審核，才能合法地進(jìn)行境外投資，具備合格投資者條件。
也就是說，37號文提供了中國境內(nèi)個人投資者合規(guī)持有境外公司股權(quán)或股份的唯一途徑。

除此之外，只有完成37號文登記并滿足相關(guān)要求的中國境內(nèi)個人投資者，才能保證境外投資受益的資金回流合法合規(guī)。
境外投資產(chǎn)生的收益（包括交易所得、分紅、利息等）回流國內(nèi)時，均須向相關(guān)部門提供已經(jīng)完成的37號文登記文件。

未辦理37號文登記的后果

最后我們來看一下，未按規(guī)定辦理37號文登記會有什么后果：

1.如境內(nèi)個人投資者未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記或存在虛假承諾等行為，除可能影響未來境外資金匯回境內(nèi)外，外匯管理機(jī)關(guān)亦有權(quán)責(zé)令要求改正，給予警告，并可對個人處5萬元以下的罰款。

2.如資金流出或流入結(jié)匯等涉及逃匯或非法套匯，處罰金額將進(jìn)一步提升，相關(guān)外匯還需限期調(diào)回或予以回兌；構(gòu)成犯罪的，依法將被追究刑事責(zé)任。

3.境內(nèi)個人投資者未能合規(guī)辦理登記，還可能牽涉關(guān)聯(lián)外商投資企業(yè)的外匯合規(guī)或受限問題，該等外商投資企業(yè)因此面臨罰金處罰，并可能進(jìn)一步受到向境外匯出利潤或辦理其他外匯業(yè)務(wù)的限制。

4.實務(wù)操作中補(bǔ)登記辦理存在巨大難度，同時仍然可能會導(dǎo)致上述各項的處罰，并且此種不合規(guī)情形亦會影響企業(yè)未來的融資及后續(xù)資本運作。

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