2024年境內(nèi)企業(yè)境外投資備案新規(guī)

隨著VIE架構(gòu)在我國境內(nèi)企業(yè)境外上市風(fēng)靡起來，由此導(dǎo)致許多監(jiān)管漏洞問題。因此在去年12月24日，中國證監(jiān)會公布《國務(wù)院關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市的管理規(guī)定（草案征求意見稿）》（“管理規(guī)定”）和《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市備案管理辦法（征求意見稿）》（“備案辦法”）并向社會征求意見。

此次征求意見稿是將原核準(zhǔn)制將全更改為備案制。新規(guī)較我國原先對境內(nèi)企業(yè)境外上市的監(jiān)管方式而言，大的變化是對境內(nèi)企業(yè)境外直接上市和間接上市，“一視同仁”地監(jiān)管。在備案制新規(guī)正式出臺前，我國對于境內(nèi)企業(yè)境外直接上市采取的是核準(zhǔn)制，甚至在境外直接上市過程中，上市后的再融資等也需要證監(jiān)會審批，可以說監(jiān)管較嚴(yán)；相反，我國對于境內(nèi)企業(yè)境外間接上市（如：通過紅籌/VIE架構(gòu)進(jìn)行的境外間接上市）沒有設(shè)置監(jiān)管，僅僅對其中涉及的外商投資、外匯登記等方面，按已有法律法規(guī)做常規(guī)監(jiān)管?？梢哉f，原先對境內(nèi)企業(yè)境外上市的監(jiān)管是直接上市過嚴(yán)，間接上市過松。備案制新規(guī)下，無論是直接上市，還是間接上市，均按照新規(guī)進(jìn)行備案，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一且更合理。

境外投資備案ODI如何快速通過審批？——申請流程

1：境內(nèi)企業(yè)產(chǎn)生需求，企業(yè)需要對外成立或收購企業(yè)來開展業(yè)務(wù)，過程中發(fā)生對境外主體打投資款的需求

2：辦理ODI，通過商務(wù)部、發(fā)改委審批通過，取得相關(guān)證書

3：海外企業(yè)注冊，ODI能投資的國家，截止19年已發(fā)布，能對外投資的國家多達(dá)172個國別（地區(qū)）

4：海外企業(yè)開設(shè)銀行，用來接收境內(nèi)投資款或海外企業(yè)利潤回款

境外投資備案所需資料：

1、實(shí)行備案管理的境外投資

（1）境內(nèi)投資的主體信息（包括營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、公司章程、法定代表人身份等）；

（2）《境外投資備案表》；

（3）對外設(shè)立或并購的相關(guān)協(xié)議；

（4）其他特殊情況資質(zhì)證明材料；

2、實(shí)行核準(zhǔn)管理的境外投資。

（1）境內(nèi)投資的主體信息（包括營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、公司章程、法定代表人身份等）；

（2）《境外投資申請表》；

（3）境外投資相關(guān)合同或協(xié)議；

（4）并購類境外投資須提交《境外并購事項(xiàng)前期報告表》；

（5）其他特殊情況資質(zhì)證明材料

境外投資備案ODI如何快速通過審批？——注意事項(xiàng)

商務(wù)部《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號）重點(diǎn)：

1、主要管理企業(yè)的境外投資

金融類型企業(yè)不歸商務(wù)部管

2、除限制類型項(xiàng)目外，地方企業(yè)境外投資項(xiàng)目一律由省級商務(wù)主管部門備案，央企境外投資項(xiàng)目則由國家商務(wù)部備案。

敏感項(xiàng)目納入核準(zhǔn)管理，其他情形實(shí)行備案管理

敏感國家和地區(qū)：實(shí)行核準(zhǔn)管理的國家是指與中華人民共和國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家。

敏感行業(yè)：實(shí)行核準(zhǔn)管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國(地區(qū))以上利益的行業(yè)。

3、若同一境外投資項(xiàng)目有多個中方投資人，由投后持股比例較大的中方投資人牽頭進(jìn)行備案。

4、《企業(yè)境外投資證書》有效期為2年。

自領(lǐng)取《證書》之日起2年內(nèi)，企業(yè)未在境外開展投資的，《證書》自動失效。

5、境外企業(yè)名稱不得使用“中國”、“中華”等字眼。

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