境外投資已經(jīng)成為一種趨勢(shì)，不僅可以拓展商業(yè)版圖，還可以優(yōu)化企業(yè)架構(gòu)，規(guī)劃稅務(wù) 籌劃等，好處多多。
然而，我國(guó)對(duì)境外投資的監(jiān)管非常嚴(yán)格，因此如果企業(yè)想要進(jìn)行境外投資，必須首先完成境外投資ODI備案。
這是國(guó)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行境外投資的合規(guī)途徑之一。
境外投資備案，簡(jiǎn)稱ODI，是指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過(guò)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、出資等方式在國(guó)外直接投資，以控制國(guó)外企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的的投資行為。
這種投資行為需要經(jīng)過(guò)一系列審批手續(xù)，包括發(fā)改委、商務(wù)部和銀行等三個(gè)部門的審批。
在發(fā)改委的審批過(guò)程中，需要對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行合規(guī)性和真實(shí)性審查，以確保投資不會(huì)違反我國(guó)的法律法規(guī)和國(guó)家利益。
在商務(wù)部的審批過(guò)程中，需要對(duì)投資涉及的貿(mào)易、資金等方面進(jìn)行審查，以確保投資不會(huì)對(duì)我國(guó)的商業(yè)環(huán)境造成不利影響。
在銀行的審批過(guò)程中，需要對(duì)投資資金進(jìn)行審查，以確保資金來(lái)源合法且符合我國(guó)的金融監(jiān)管要求。
境外投資ODI備案是企業(yè)進(jìn)行境外投資必須完成的合規(guī)手續(xù)之一，需要認(rèn)真了解相關(guān)法律法規(guī)和政策，并按照規(guī)定程序完成申請(qǐng)。
同時(shí)，企業(yè)在境外投資過(guò)程中也需要注意風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理等方面的問(wèn)題，以確保投資的合法性和安全性。
ODI境外投資備案申請(qǐng)攻略——商務(wù)部境外投資管理辦法辦理依據(jù)：《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）。
適用對(duì)象：企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益。
受理機(jī)構(gòu)：中央企業(yè)由商務(wù)部對(duì)外投資和經(jīng)濟(jì)合作司備案，地方企業(yè)由各地方商務(wù)主管部門備案?jìng)浒笚l件：1、申請(qǐng)人條件：中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)、事業(yè)單位2、具備或符合以下條件的，準(zhǔn)予備案：申請(qǐng)材料齊全、如實(shí)完整，符合法定形式。
3、有如下情形之一的，不予以備案：（1）申請(qǐng)材料不齊全或不符合法定形式。
（2）屬于核準(zhǔn)情況的。
（3）企業(yè)提供虛假材料申請(qǐng)的。
（4）其他不予以備案的情形。
申請(qǐng)材料：1、境外投資備案表；2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；3、有關(guān)補(bǔ)充材料對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相關(guān)章程 (合同、協(xié)議)相關(guān)的董事會(huì)決議 或出資決議Z新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表前期工作落實(shí)情況說(shuō)明 (包括：盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等)并購(gòu)類對(duì)外投資需提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》境外投資真實(shí)性承諾書(shū) ODI境外投資備案申請(qǐng)攻略——發(fā)改委境外投資管理辦法辦理依據(jù)：《企業(yè)境外投資管理辦法》（發(fā)改委2017年第11號(hào)令 2018年3月起執(zhí)行）。
適用對(duì)象：直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。
受理機(jī)構(gòu)：實(shí)行備案管理的范圍是投資主體直接開(kāi)展的非敏感類項(xiàng)目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的非敏感類項(xiàng)目。
實(shí)行備案管理的項(xiàng)目中，投資主體是中央管理企業(yè)(含中央管理金融企業(yè)、國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院所屬機(jī)構(gòu)直接管理的企業(yè)，下同)的，備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元及以上的，備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元以下的，備案機(jī)關(guān)是投資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門。
備案程序及條件：屬于國(guó)家發(fā)展改革委備案的項(xiàng)目，地方企業(yè)應(yīng)填報(bào)境外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表并附有關(guān)附件，直接提交所在地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門，由省級(jí)政府發(fā)展改革部門報(bào)送國(guó)家發(fā)展改革委；中央管理企業(yè)由集團(tuán)公司或總公司向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送備案申請(qǐng)表及有關(guān)附件。
備案申請(qǐng)表附件內(nèi)容：1、投資主體營(yíng)業(yè)執(zhí)照；2、投資主體Z新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；3、資金來(lái)源證明；4、投資主體與外方簽署的意向性協(xié)議文件；5、Z高權(quán)力機(jī)構(gòu)決策文件；6、追溯至Z終實(shí)際控制人的股權(quán)架構(gòu)圖；7、項(xiàng)目真實(shí)性承諾書(shū)。
 ODI境外投資備案申請(qǐng)攻略——境外直接投資外匯登記根據(jù)國(guó)家外匯管理局2009年發(fā)布的《關(guān)于發(fā)布境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定的通知》，中國(guó)企業(yè)境外直接投資的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出的前期費(fèi)用，需辦理境外直接投資前期費(fèi)用登記；此后，企業(yè)在獲得發(fā)改部門和商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案后，辦理境外直接投資外匯登記。
根據(jù)國(guó)家外匯管理局2015年2月13日z新《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（2015年6月1日生效），自2015年6月1日起，由銀行直接審核辦理境外直接投資項(xiàng)下外匯登記，國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行對(duì)直接投資外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管。
1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)（含境內(nèi)企業(yè)、銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)，下同）匯出境外的前期費(fèi)用，累計(jì)匯出額原則上不超過(guò)300萬(wàn)美元且不超過(guò)中方投資總額的15%。
2、前期費(fèi)用累計(jì)匯出額超過(guò)300萬(wàn)美元或超過(guò)中方投資總額15%的，境內(nèi)投資者需提交說(shuō)明函至注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)（外匯局按個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度處理）辦理。
3、銀行通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理前期費(fèi)用登記手續(xù)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)憑業(yè)務(wù)登記憑證直接到銀行辦理后續(xù)資金購(gòu)付匯手續(xù)。
4、境內(nèi)機(jī)構(gòu)在以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益（包括但不限于貨幣、有價(jià)證券、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等）向境外出資前，應(yīng)到注冊(cè)地銀行申請(qǐng)辦理境外直接投資外匯登記。
5、境內(nèi)機(jī)構(gòu)以境外資金或其他境外資產(chǎn)或權(quán)益出資的境外直接投資，應(yīng)向注冊(cè)地銀行申請(qǐng)辦理境外直接投資外匯登記。
6、多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的一個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊(cè)地銀行申請(qǐng)辦理境外直接投資外匯登記。
7、銀行通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)憑業(yè)務(wù)登記憑證直接到銀行辦理后續(xù)資金購(gòu)付匯手續(xù)。
 企業(yè)申請(qǐng)境外投資備案，需要境內(nèi)投資企業(yè)提交盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等前期工作落實(shí)情況說(shuō)明資料，通過(guò)材料對(duì)項(xiàng)目的說(shuō)明論證進(jìn)行審批。
若申請(qǐng)企業(yè)是經(jīng)營(yíng)限制類行業(yè)、主業(yè)不相關(guān)、無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)的投資平臺(tái)等。
如無(wú)法說(shuō)明具體資金使用計(jì)劃、資金來(lái)源（包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規(guī)方式），以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。
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