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什么是境外投資備案（ODI）？

outbound direct investment對外直接投資的英文簡稱。

指我國企業(yè)、團體在國外及港澳臺地區(qū)以現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)等方式的投資，并以控制國外或境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心的經(jīng)濟活動。對外直接投資是我國"走出去"戰(zhàn)略的重要組成部分，也是主動參與國際分工 , 利用好兩種資源、兩個市場，規(guī)避國外貿(mào)易壁壘，吸收國外的先進技術(shù)和管理經(jīng)驗以及及時掌握外部信息的積極舉措。

在國家對境外投資的規(guī)范化要求逐步提高的前提下，如何在監(jiān)管政策下提高境外投資企業(yè)合規(guī)化經(jīng)營水平與投融資能力，有效提升境外投資競爭力，這成為對外投資企業(yè)廣泛關注的問題，而解決這些問題首先需要通過境外投資備案。

在現(xiàn)行的中國法律法規(guī)體系下，境內(nèi)機構(gòu)境外投資一般將主要涉及三個部門的備案核準，即國家發(fā)展改革部門、國家商務主管部門以及國家外匯主管部門。在目前的境外投資實踐中，商務主管部門與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況，可以分別報送。在獲得《企業(yè)境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內(nèi)企業(yè)方可進行境外直接投資的外匯登記。因此在整個境外投資的過程中核準與備案的通過至關重要。企業(yè)境外投資證書：是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的企業(yè)(以下簡稱企業(yè))通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

境外投資備案就是說一個公司或者個人在境外成立了企業(yè)，或者是要做個項目，往境外投資匯錢，就叫境外投資備案 ，一般有兩種情況：

1、公司新設在境外；

2、中方公司作為股東并購的一家境外企業(yè)；

境外投資備案（ODI）申請條件

1.企業(yè)符合“境外投資”定義

境外投資是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的企業(yè)，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

2.企業(yè)主體和成立時間要求

在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的企業(yè)均可申報境外投資。

但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

3.股東背景、資金來源、投資真實性要求

如若無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

4.審計報告不能出現(xiàn)虧損

5.凈資產(chǎn)回報（收益）率=凈利潤/所有者權(quán)益，zuihao高于5%，越高越好。

資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，zuihao低于70%，越低越好。