根據(jù)商務部頒布的《境外投資管理辦法》，所謂境外投資是指在我國依法設立的企業(yè)通過新設、并購等方式在境外設立非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

總體而言，中國企業(yè)進行海外投資時，一般會經(jīng)歷規(guī)劃考察、盡職調(diào)查、談判及簽署法律文件、實施項目等步驟。

1、初步規(guī)劃考察。企業(yè)首先應當結(jié)合目標國家的政治、法律、經(jīng)濟形勢、市場準入、勞動及稅收等方面對投資風險進行總體評估，選擇交易結(jié)構(gòu)。同時，由于目標國家的法律可能與我國不盡相同，所以要特別注意諸如反壟斷審查、財務處理等問題。

2、盡職調(diào)查。在完成了初步的考察后，企業(yè)如決定進行海外投資，則聘請目標國律師配合盡職調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容包括法律、財務、稅務、知識產(chǎn)權(quán)、勞務、合規(guī)及投資目標優(yōu)勢領域等多個方面，及時解決發(fā)現(xiàn)的問題，并適時重新評估投資風險，也為后續(xù)談判及起草文件提供依據(jù)。

境外投資備案流程

解析企業(yè)境外投資備案流程

中國對外直接投資起步于1979年的改革開放初期,與發(fā)達國家的對外直接投資歷史相比滯后了一個多世紀。但隨著我國改革開放與加入世貿(mào)之后，對外投資越來越多。本文就帶大家了解一下企業(yè)境外投資備案流程。

境外投資流程及時間

準備資料（5-10工作日）：企業(yè)準備材料提供給事務所，事務所出具可行性研究報告、盡調(diào)報告、投資環(huán)境分析評價、網(wǎng)上信息填報;

發(fā)改委審核（10-15工作日）：提交發(fā)改委審批材料取得發(fā)改委批義;

商務部門審核（5-10工作日）：提交商務局所需材料、獲得企業(yè)境外投資證書、企業(yè)至銀行辦理外匯;

境外企業(yè)設立（5-10工作日）：取得發(fā)改委批文后進行境外企業(yè)的設立。

企業(yè)境外投資備案流程將根據(jù)投資項目需要提供的材料

不同部門審批的資料不一，企業(yè)需要在確定了對外投資的項目、金額和投資路徑后需要向當?shù)氐陌l(fā)改委商務委進行審批。

●中央管理企業(yè)實施的境外投資項目、地方企業(yè)實施的中方投資額3億美元及以上境外投資項目，由國家發(fā)改委備案；

●地方企業(yè)實施的中方投資額3億美元以下境外投資項目，由各省、自治區(qū)、直轄市由省級、地方政府投資主管部門備案。

企業(yè)境外投資備案流程將根據(jù)投資性質(zhì)所需要提供的材料

材料提供，根據(jù)投資性質(zhì)不一，提供的材料也不同。

發(fā)改委新項目申請材料目

1、項目備案申報文件

2、項目備案表

3、附送以下文件

●投資主體注冊登記證明文件

●追溯至終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖

●新經(jīng)審計的投資主體財務報表

●投資主體投資決策文件

●具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件

●證明投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件

●境外投資真實性承諾書

發(fā)改委辦理基本流程

企業(yè)提交項目備案；

省級發(fā)改委（央企直接報送國家發(fā)改委）；

報送國家發(fā)改委，如缺少材料則不予通過，需要補充材料；

如果通過根據(jù)情況予以備案，如不予以備案，將會在7個工作日通知；

商務部門申請材料

1、境外投資備案表

2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印

3、對外投資設立企業(yè)或并購的相關章程（合同、協(xié)議）

4、相關的董事會決議或出資決議

5、新經(jīng)審計的財務報表

6、前期工作落實情況說明盡職調(diào)查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價

7、并購類對外投資需要提交《境外并購事項前期報告表》

8、境外投資真實性承諾書

商務部門基本流程：

1.企業(yè)需要向商務部門提交電子材料和紙質(zhì)文件，如資料不完全，將會在5個工作日內(nèi)告知

2. 商務部門將對所有資料真實性進行審核；

3. 商務部門或主管部門受理確定是否給予備案

以上根據(jù)騰博國際劉先生實際辦理經(jīng)驗撰寫，詳情可掃描網(wǎng)頁上方二維碼添加，或點主頁私信咨詢。