我國(guó)法律規(guī)定，境內(nèi)個(gè)人及機(jī)構(gòu)未經(jīng)備案及審核，不允許直接持有境外公司的股權(quán)。
實(shí)際上，確實(shí)有很多個(gè)人及公司，未經(jīng)備案及審核，直接設(shè)立海外公司，直接持有境外公司的股權(quán)，這個(gè)是不合規(guī)的，暫時(shí)沒(méi)有被嚴(yán)肅追究。
但是涉及較大的國(guó)內(nèi)資金去海外實(shí)際投資，沒(méi)有 ODI 備案，資金無(wú)法通過(guò)銀行合規(guī)轉(zhuǎn)到境外，后續(xù)較大的投資回報(bào)要合規(guī)回流，也會(huì)面臨重重困難。
特別是對(duì)于上市公司，或者有融資及上市需求的企業(yè)來(lái)說(shuō)，未提前申請(qǐng) ODI 備案而設(shè)立海外公司，會(huì)涉及合規(guī)上的重大瑕疵，影響后續(xù)的業(yè)務(wù)開(kāi)展。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)：國(guó)內(nèi)公司投資中國(guó)港澳臺(tái)或者其他國(guó)家的境外公司，辦理境外投資備案ODI的手續(xù)之后，就可以按照投資額把內(nèi)地資金，直接匯到境外公司。
同時(shí)，這家境外公司經(jīng)營(yíng)的盈利，也可以隨時(shí)匯回國(guó)內(nèi)公司，沒(méi)有額度限制。
 

香港匯款到內(nèi)地，進(jìn)行境外投資備案的具體步驟如下：

1、境內(nèi)母公司控股成立境外子公司，母公司對(duì)子公司打投資款時(shí)銀行要求出具企業(yè)境外投資證書(shū)。

2、成立外商投資企業(yè)(WFOE)，開(kāi)設(shè)資金本賬戶時(shí)，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，若涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)也需要辦理企業(yè)境外投資證書(shū)。

3、香港子公司利潤(rùn)匯款回到境內(nèi)母公司，結(jié)匯時(shí)要求境內(nèi)母公司出具企業(yè)境外投資證書(shū)。

香港公司開(kāi)設(shè)境內(nèi)NRA賬戶，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理企業(yè)境外投資證書(shū)。

境內(nèi)母公司控股成立香港公司，無(wú)資本金往來(lái)的情況下，出于合規(guī)需求需要辦理企業(yè)境外投資證書(shū)。

另外，國(guó)家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。

企業(yè)申請(qǐng) ODI，有哪些注意事項(xiàng)？

ODI 備案，還需要滿足一定的條件，當(dāng)前對(duì)境內(nèi)主體企業(yè)的要求參考如下：

1、境內(nèi)公司成立>1 年；

2、凈資產(chǎn)回報(bào)>5%；

3、資產(chǎn)負(fù)債率<70%；

（以上為建議，非硬性要求）

4、審計(jì)報(bào)告不能虧損(凈資產(chǎn)>投資額）；

5、境內(nèi)主體行業(yè)與境外公司行業(yè) : 不能是房地產(chǎn)、影城、娛樂(lè)業(yè)、 體育俱樂(lè)部、金融類、賭博業(yè)、色情業(yè)、國(guó)家的核心技術(shù)和產(chǎn)品等。

* 在實(shí)際申請(qǐng)前，需要具體問(wèn)題具體分析

企業(yè)申請(qǐng) ODI，需要提供哪些資料或信息呢？

企業(yè)申請(qǐng) ODI，需要提供的資料主要有 3 類：

1、境內(nèi)企業(yè)審計(jì)報(bào)告（審計(jì)報(bào)告必須盈利）

2、境內(nèi)企業(yè)資信證明（存款證明）

3、境外企業(yè)名字與章程

ODI 備案，包含哪些服務(wù)內(nèi)容呢？

ODI 備案主要包含以下的服務(wù)內(nèi)容：

1、申請(qǐng)商務(wù)廳核發(fā)的境外投資備案證書(shū)

2、申請(qǐng)發(fā)改委核發(fā)的境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)

ODI 備案，這個(gè)價(jià)格跟時(shí)效大概是多少呢？

一般的 ODI 申請(qǐng)，需要兩個(gè)月左右。
加急走綠色通道的話，一個(gè)月左右也可以完成，但費(fèi)用會(huì)提高。
另外，做 ODI 備案前，需要確認(rèn)國(guó)內(nèi)投資主體的信息是否符合要求，特別是 ODI備案的價(jià)格跟對(duì)外投資金額直接相關(guān)。
對(duì)外投資金額越高，ODI 備案的費(fèi)用越貴。

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