在全球化的背景下，中國企業(yè)的國際化戰(zhàn)略正日益蓬勃發(fā)展。根據(jù)商務(wù)部最新數(shù)據(jù)顯示，在2023年1-7月，我國對外非金融類直接投資達(dá)到5009.4億元，同比增長18.1%。這一數(shù)據(jù)表明，中國企業(yè)境外投資需求日益旺盛，且在“一帶一路”倡議的推動下，越來越多中國企業(yè)選擇在境外尋找發(fā)展機(jī)遇。辦理ODI備案成為了這一國際化戰(zhàn)略的第一步，為企業(yè)開啟國際化之路提供了通行證。

一、ODI備案的必要性

ODI，即境外直接投資，是指中國企業(yè)通過新設(shè)、并購等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。ODI備案作為中國企業(yè)合法開展境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，對于拓展國際市場、優(yōu)化資源配置、提升企業(yè)綜合競爭力具有舉足輕重的地位。

二、哪些企業(yè)需要辦理ODI備案？

跨境電商企業(yè)： 企業(yè)若從事跨境電商業(yè)務(wù)，特別是大額資金的出入境需提供ODI備案證書。

海外子公司設(shè)立企業(yè)： 國內(nèi)公司在海外設(shè)立子公司，要開立當(dāng)?shù)劂y行賬戶或需要內(nèi)地匯款到境外時，都需要提供ODI備案證書。

境外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）： 有境外企業(yè)上市合規(guī)需求以及境外成立股權(quán)激勵平臺等情況需要辦理境外投資備案。

外商投資企業(yè)（WFOE）： 當(dāng)企業(yè)成立外商投資企業(yè)（WFOE）并開設(shè)資金本賬戶時，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，若涉及內(nèi)地企業(yè)，則內(nèi)地企業(yè)需辦理ODI證書。

香港公司開設(shè)境內(nèi)NRA賬戶： 香港公司在境內(nèi)開設(shè)NRA賬戶，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書。

三、ODI備案流程

ODI備案申請一般分為三個環(huán)節(jié)：

發(fā)改委立項(xiàng)： 企業(yè)向發(fā)改部門及委會部門申請項(xiàng)目，報送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

商務(wù)部審批發(fā)證： 商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年內(nèi)在境外開展投資。

外匯管理局備案： 銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

辦理周期通常需要兩至三個月，取決于商務(wù)部門審核速度和資料完整性。有些企業(yè)在委托專業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)助下，甚至能在短短3天內(nèi)完成，刷新了最快辦理周期。

四、ODI備案審查關(guān)注的重點(diǎn)

ODI備案是一項(xiàng)重要的制度安排，旨在規(guī)范境外投資行為、保護(hù)投資方權(quán)益，維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全。審查主要圍繞以下三個方面展開：

境內(nèi)企業(yè)運(yùn)營情況審查： 監(jiān)管機(jī)構(gòu)考量境內(nèi)企業(yè)的成立時間、經(jīng)營范圍、經(jīng)營狀況、境內(nèi)股東/合伙人情況等，以確認(rèn)該主體具備與其申報投資資金、境外投資項(xiàng)目相匹配的真實(shí)投資能力。

投資資金來源審查： 監(jiān)管部門關(guān)注投資資金是否真實(shí)合規(guī)，涉及不同來源的資金，如自有資金、借款、募集資金、權(quán)益性資產(chǎn)出資，會有不同的核查方式。

境外投資項(xiàng)目審查： 監(jiān)管部門關(guān)注項(xiàng)目的真實(shí)性、資金去向、是否符合國家政策導(dǎo)向的境外投資活動。對于敏感行業(yè)和領(lǐng)域，審查更為謹(jǐn)慎。

小結(jié)

完成ODI備案只是中國企業(yè)“走出去”的第一步，最終目的是為了順利實(shí)現(xiàn)境外投資，包括境外上市等。因此，企業(yè)在辦理備案之前應(yīng)充分考慮對外投資的各方面情況，包括投資金額、投資比例、投資路徑、風(fēng)險管控等，并建議及時委托專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助辦理相關(guān)備案手續(xù)。這將有助于企業(yè)更順利地推進(jìn)國際化戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)長期可持續(xù)的發(fā)展。