Q1：何時(shí)辦理37號文登記？

在境外先行設(shè)立特殊目的公司設(shè)立之后，設(shè)立WFOE或境內(nèi)運(yùn)營實(shí)體變更為WFOE之前完成。37號文完成前不得發(fā)生境外融資。

Q2：在哪里辦理37號文登記？

一般通過境內(nèi)權(quán)益（內(nèi)資公司）注冊地的銀行進(jìn)行申報(bào)。如有多家境內(nèi)權(quán)益（內(nèi)資公司）且所在地不一致時(shí)，則可以在主要企業(yè)注冊地銀行集中辦理。

Q3：37號文登記對于境內(nèi)權(quán)益公司有何要求　？

辦理37號文登記，境內(nèi)居民需要?先成為內(nèi)資公司的股東后才能設(shè)立境外特殊目的公司。不同地區(qū)及銀行對境內(nèi)權(quán)益公司要求不一。有些銀行要求已實(shí)際運(yùn)營一段時(shí)間，有些銀行則要求公司股東已完成實(shí)繳。

對于境內(nèi)居民在內(nèi)資公司的持股?例，是否要和其在境外作為融資主體的特殊?的公司（開曼公司最常見）中的持股?例完全?致，不同地區(qū)及銀行要求也不盡相同。

Q4：特殊目的公司設(shè)立時(shí)有何需注意？

當(dāng)公司存在多個(gè)創(chuàng)始?（境內(nèi)居民），通常建議每個(gè)創(chuàng)始?都單獨(dú)設(shè)??個(gè)BVI公司。如果全部創(chuàng)始?在同?個(gè)BVI公司持股，當(dāng)任何?個(gè)創(chuàng)始?的持股發(fā)?變化時(shí)，所有創(chuàng)始?都需要配合辦理變更登記，會?較繁瑣。

Q5：境外信托的受益人是否需要做37號文登記？

37號文中“控制”，是指境內(nèi)居民通過收購、信托、代持、投票權(quán)、回購、可轉(zhuǎn)換債券等方式取得特殊目的公司的經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)或者決策權(quán)。

從法規(guī)的字面意義上理解，通過信托取得特殊目的公司的經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)或者決策權(quán)屬于應(yīng)當(dāng)辦理37號文登記的情形，但實(shí)踐中以信托結(jié)構(gòu)辦理37號文登記存在一定障礙。

Q6：37號文登記后，創(chuàng)始人是否可以直接匯出資金到境外？

37號文并不支持境內(nèi)居民將自己的資金由境內(nèi)匯往境外進(jìn)行投資。它所指的境外投資只是一個(gè)權(quán)益的投資，因此，37號文無法實(shí)現(xiàn)個(gè)人資金直接跨境匯出。

Q7：37號文如何補(bǔ)登記？

補(bǔ)登記只受理符合37號文登記要求的業(yè)務(wù)，需要到權(quán)益公司所在地的外管局辦理。

Q8：37號文補(bǔ)登記涉不涉及處罰？

符合37號文補(bǔ)登記的，外匯管理局會先將其移交檢察處，檢察處根據(jù)業(yè)務(wù)情況來判定是否涉及處罰。如果涉及處罰，檢察處會開具相關(guān)罰金，繳納罰金后業(yè)務(wù)部門繼續(xù)對該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行補(bǔ)登記。補(bǔ)登記完成之后，此筆業(yè)務(wù)便合規(guī)化，相關(guān)架構(gòu)的跨境資金可以順利進(jìn)出。

Q9：員工股權(quán)或期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，如何辦理外匯登記？

相較75號文，37號文在第六條中加入了員工參與非上市公司股權(quán)激勵(lì)的條文，員工獲得非上市特殊目的公司股權(quán)或期權(quán)激勵(lì)的，可以通過37號文辦理外匯登記。

境內(nèi)居民個(gè)人可以在行權(quán)前申請辦理。在實(shí)踐操作中，辦理時(shí)間的不確定性比較大。但在滿足登記銀行一定要求時(shí)，可以辦理。