中國企業(yè)境外投資備案辦理指南。2023年1-7月，中國對外非金融類直接投資（ODI）額度達(dá)到5009.4億元，同比增長18.1%，這一數(shù)據(jù)表明，中國企業(yè)對境外投資需求日益旺盛，而在“一帶一路”倡議的推動下，越來越多的中國企業(yè)正在選擇在境外尋找發(fā)展機(jī)遇。在全球化的大背景下，辦理ODI備案成為了中國內(nèi)地企業(yè)開啟國際化戰(zhàn)略的第一步。今天，我們將深入了解ODI備案的必要性、哪些企業(yè)需要辦理ODI備案、備案流程，以及審查的重點。

一、ODI備案的必要性

ODI，即境外直接投資，是中國企業(yè)在國內(nèi)設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購或其他方式在境外擁有非金融企業(yè)的行為。ODI備案作為中國企業(yè)合法開展境外投資的一種合規(guī)途徑，對于拓展國際市場、優(yōu)化資源配置、提升綜合競爭力至關(guān)重要。

二、哪些企業(yè)需要辦理ODI備案？

開展跨境電商業(yè)務(wù)的企業(yè)：如果涉及大額資金出入境，需要提供ODI備案證書。

大額資金出入境的企業(yè)：企業(yè)需要向外投資項目進(jìn)行匯款或?qū)⒗麧櫥亓骶硟?nèi)時，必須提供合規(guī)的對外投資證明。

在海外設(shè)立子公司的企業(yè)：國內(nèi)公司在海外設(shè)立子公司，要開立當(dāng)?shù)劂y行賬戶或需要內(nèi)地匯款到境外時，都需要提供ODI備案證書。

境外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）：有境外企業(yè)上市合規(guī)需求以及境外成立股權(quán)激勵平臺等情況需要辦理境外投資備案。

成立外商投資企業(yè)（WFOE）：當(dāng)企業(yè)成立外商投資企業(yè)（WFOE）開設(shè)資金本賬戶時，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，若涉及內(nèi)地企業(yè)，則內(nèi)地企業(yè)需辦理ODI證書。

香港公司開設(shè)境內(nèi)NRA賬戶：香港公司開設(shè)境內(nèi)NRA賬戶，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書。

三、ODI備案流程

一般ODI備案申請流程主要分為三個環(huán)節(jié)：商務(wù)廳核準(zhǔn)備案、發(fā)改委核準(zhǔn)備案、銀行部門外匯審核。

發(fā)改委立項：企業(yè)向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，待核準(zhǔn)或備案后，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

商務(wù)部審批發(fā)證：商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書兩年內(nèi)在境外開展投資。

外匯管理局備案：銀行進(jìn)行外匯審核，對于投資金額在500萬美金以上的項目，需向外管部門匯報。外管部門審核后，發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

辦理周期通常需要兩至三個月，具體時間取決于商務(wù)部門審核速度和資料完整性。

四、ODI備案審查的重點

ODI備案是為了規(guī)范境外投資行為、保護(hù)投資方權(quán)益，維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全而設(shè)立的制度。監(jiān)管部門主要審查三個方面：

1. 境內(nèi)企業(yè)運營情況審查：監(jiān)管機(jī)構(gòu)會考察境內(nèi)公司的成立時間、經(jīng)營范圍、經(jīng)營狀況、境內(nèi)股東/合伙人情況、投資領(lǐng)域等多個維度，以確認(rèn)該主體具備投資能力。

2. 投資資金來源審查：監(jiān)管部門關(guān)注投資資金的真實性和合規(guī)性，包括企業(yè)自有資金、借款、募集資金和權(quán)益性資產(chǎn)出資。

3. 境外投資項目審查：監(jiān)管部門審核境外投資項目的真實性，資金去向是否符合國家政策導(dǎo)向，是否存在抽逃資金、洗錢等風(fēng)險。對敏感行業(yè)和領(lǐng)域持謹(jǐn)慎態(tài)度，對非敏感行業(yè)的項目考察其對國家經(jīng)濟(jì)安全和產(chǎn)業(yè)政策的貢獻(xiàn)。

小結(jié)

完成ODI備案只是開展境外投資的第一步，企業(yè)在辦理備案之前應(yīng)充分考慮對外投資的情況，包括投資金額、比例、路徑、風(fēng)險管理等。建議企業(yè)及時委托專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助辦理相關(guān)備案手續(xù)，以更順利地推進(jìn)對外投資和實現(xiàn)國際化戰(zhàn)略目標(biāo)。ODI備案不僅是一項法律義務(wù)，更是企業(yè)國際化發(fā)展的重要通行證，有助于提高企業(yè)的綜合競爭力和國際市場份額。