1.問：A 類企業(yè)貨到付款業(yè)務(wù)，付款延期需要報告嗎？答：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2012]38號），A 類企業(yè) 90 天以上（不含）的延期收款或延期付款、B 類或 C 類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的 30 天以上（不含）的延期收款或延期付款，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在出口或進(jìn)口之日起 30 天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計收款或付款日期、延期收款或延期付款對應(yīng)的金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等信息。
 2.問：貨物貿(mào)易項下提前購匯，可否跨行同名劃轉(zhuǎn)？答：貨物貿(mào)易項下提前購匯及相應(yīng)付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在同一家銀行同一網(wǎng)點辦理，提前購匯資金入經(jīng)常項目外匯賬戶后，不能在不同銀行間辦理同名劃轉(zhuǎn)。
 3.問：何種情況下，B 類企業(yè)可以辦理 90 天以上（不含）的延期付匯？答：在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的 B 類企業(yè)，自列入 B 類之日起6 個月后，可經(jīng)外匯局登記辦理。
 4.問：一份《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》可否在多家金融機(jī)構(gòu)分次使用？答：一份《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用，可分次使用，可簽注多筆收匯信息。
  5.問：B 類企業(yè)超過可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)該如何辦理？答：應(yīng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。
(王老師批注：這類申請何其難啊，進(jìn)出口企業(yè)還是應(yīng)盡力合規(guī)按規(guī)定辦理企業(yè)報告以防止被降級) 6.問：貿(mào)易項下出口收匯可以直接入結(jié)算賬戶嗎？答：貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為 A 類的企業(yè)貿(mào)易外匯收入（不含退匯業(yè)務(wù)及離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)）暫不進(jìn)入出口收入待核查賬戶，可直接進(jìn)入經(jīng)常項目外匯賬戶或結(jié)匯。
(王老師批注：A類雖直接進(jìn)外幣結(jié)算戶了，但不要忘記5個工作日內(nèi)辦理收支申報) 7.問：B 類企業(yè)是否可以辦理 90 天以上（不含）的延期付匯？答：B 類企業(yè)不得辦理 90 天以上（不含）的延期付匯，但在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的 B 類企業(yè)，自列入 B 類之日起 6 個月后，可經(jīng)外匯局登記辦理。
  8.問：C 類企業(yè)是否可以辦理 90 天（不含）以上遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)？答：C 類企業(yè)不得辦理 90 天（不含）以上遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。
  9.問：B、C 類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為多久？答：B、C 類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年。
B、C 類企業(yè)分類監(jiān)管有效期屆滿時，外匯局應(yīng)當(dāng)對其在監(jiān)管有效期內(nèi)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定情況進(jìn)行綜合評估，根據(jù)其資金流與貨物流偏離的程度、變化以及是否發(fā)生違規(guī)行為等調(diào)整分類結(jié)果。
（王老師批注：被降為B類的，先看前3個月是否合規(guī)了，不合規(guī)的再看3個月，還不合規(guī)的就看一年了)  10.問：C 類企業(yè)是否可以辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支？答：C 類企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支。
 11.問：出口不收匯會有什么影響？答：按照貨物貿(mào)易外匯管理相關(guān)規(guī)定可以列入 B 類或 C 類企業(yè)，分類結(jié)果可以向海關(guān)、稅務(wù)等部門通報，各部門可對其實施聯(lián)合監(jiān)管。
存在逃匯嫌疑的，將按規(guī)定進(jìn)行處罰。
 12.問：企業(yè)因出口貨物出現(xiàn)質(zhì)量問題發(fā)生退匯時，是否一定要原路退給原付款人的付匯時的外匯賬戶？答：企業(yè)收到國外客戶的貨款，如果貨物出現(xiàn)質(zhì)量問題需要退匯，可以退給原付款人付匯時的外匯賬戶以外的外匯賬戶，但必須是以原付款人名義開立的賬戶。
(王老師批注：匯發(fā)(2012)38號規(guī)定對于超期180天退匯或特殊情況不能原路退匯的需經(jīng)外匯局逐筆登記審批后可以辦理，因此說并不是必須要原路退回) 13.問：輔導(dǎo)期企業(yè)辦理收匯有什么注意事項？答：輔導(dǎo)期企業(yè)與普通名錄內(nèi)企業(yè)收匯管理相同，但需要在輔導(dǎo)期結(jié)束后（首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)發(fā)生日起 90 天內(nèi)）,10 個工作日內(nèi)及時向外匯局遞交輔導(dǎo)期報告。
 14.問：自貿(mào)區(qū)企業(yè)是非居民嗎？答：不一定。
屬于境內(nèi)特殊監(jiān)管區(qū)，在自由貿(mào)易區(qū)辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和個人，也應(yīng)該按照其注冊地國家或地區(qū)和有效證件判斷其身份。
 15.問：因出口貨物出現(xiàn)質(zhì)量問題需要退匯，企業(yè)是否可以退給原付款人付匯時使用的外匯賬戶以外的外匯賬戶？答：企業(yè)收到國外客戶的貨款后，如果因貨物出現(xiàn)質(zhì)量問題需要退匯，可以退給原付款人付匯時使用的外匯賬戶以外的外匯賬戶，但必須是以原付款人名義開立的賬戶。
 16.問：一家食品生產(chǎn)企業(yè)通過美國電商平臺在境外銷售食品，想通過銀行進(jìn)行收匯銀行需要審核什么資料？答：跨境電商銷售訂單、物流證明等證明收匯真實性的材料。
(王老師批注：電商一般是通過第三方支付賬戶收匯的，外匯局明確規(guī)定，通過第三方支付機(jī)構(gòu)收付匯的其支付機(jī)構(gòu)必須取得我國的自付牌照和辦理外匯名錄登記。
對于電商企業(yè)從未取得牌照的支付機(jī)構(gòu)提現(xiàn)到境內(nèi)公司賬戶，能否入賬就看各家銀行的合規(guī)審查了) 17.問：出口背景的流動資金貸款的發(fā)放及使用條件是什么？答：允許出口背景的流動資金貸款進(jìn)入貸款專戶后，參照資本金結(jié)匯政策支付結(jié)匯或意愿結(jié)匯，但結(jié)匯后的貸款原則上不能購匯歸還，確需購匯歸還的需要先到外匯局備案，憑備案表辦理購匯還款。
 18.問：貨物貿(mào)易下待核查賬戶的收入范圍主要有哪些？答：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化完善真實性審核的通知》規(guī)定，貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為 A 類的企業(yè)貿(mào)易外匯收入可直接進(jìn)入經(jīng)常項目外匯賬戶或結(jié)匯。
但貨物貿(mào)易的退匯收入;B、C 類企業(yè)的貨物貿(mào)易收匯;離岸轉(zhuǎn)手買賣的收匯需進(jìn)入待核查賬戶。
 19.問：企業(yè)如何查詢自身的進(jìn)出口量指標(biāo)是否正常？答：企業(yè)可自行登錄貨物貿(mào)易外匯檢測系統(tǒng)的企業(yè)端，查詢自身總量核查的數(shù)據(jù)和狀態(tài)。
監(jiān)測系統(tǒng)根據(jù)總量核查的狀態(tài)顯示不同顏色，綠色為低于下限，紅色為超過上限。
 20.問：人民銀行及外匯局對于同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)要求應(yīng)在同一家銀行網(wǎng)點采用同一幣種（外幣或人民幣）辦理收支結(jié)算。
政策中同一幣種怎么理解？答：離岸轉(zhuǎn)手買賣同一幣種的理解為：同為某國（區(qū)域）外幣或同為人民幣，即不允許交叉幣種。
(王老師批注：離岸轉(zhuǎn)手買賣，收匯和付匯必須采用同一幣別，即美元-美元、歐元-歐元、人民幣-人民幣，且必須在同一銀行的同一個網(wǎng)點柜臺辦理收匯和付匯) 21.問：貿(mào)易出口收匯要退回境外，需要進(jìn)待核查賬戶再匯出嗎？答：不需要。
文件要求是貿(mào)易退匯收入進(jìn)待核查賬戶，未要求貿(mào)易收匯退匯支出需先進(jìn)待核查賬戶。
注意：退匯需原路退回。
(王老師批注：進(jìn)口項下付匯的退匯才需要先進(jìn)待核查賬戶) 22.問：企業(yè) 2018 年 9 月進(jìn)口貨物，2018 年 11 月降為 B 類，2019 年 1 月辦理進(jìn)口付匯（90天以上延期付匯），是否需要提供登記表？答：降級前發(fā)生的延付業(yè)務(wù)，超過 90 天延付也可辦理。
 23.問：有些外商國家外匯儲備不足，交易方著急付貨款，就通過其他國家的其他公司付貨款，這樣是否可以收款？答：按照誰出口誰收匯的原則辦理。
此類情況不違背誰出口誰收匯的原則，留存好相關(guān)資料備查。
(王老師批注：這屬于非進(jìn)口商付匯，不影響退稅) 24.問：客戶信用證到單已經(jīng)付款，貨物是礦石，經(jīng)檢測，質(zhì)量差一些，買賣合同約定，某元素含量每少百分之一，退多少錢，所以現(xiàn)在對方退了一部分款回來，這種算退款還是退匯？答：退款和退匯并沒有嚴(yán)格區(qū)分，銀行辦理此類業(yè)務(wù)需明確是退還是賠。
對于退:①原路匯回，退匯金額不超過原匯入或匯出金額；②超 180 天或非原路退回，需外匯局開登記表。
 25.問：C 類企業(yè)不得辦理 90 天以上（不含）的托收業(yè)務(wù)，此處是否僅指進(jìn)口托收，不包括出口托收？答：《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》第六十一條第三款規(guī)定，C 類企業(yè)不得辦理 90 天以上（不含）的托收業(yè)務(wù)，此處指的是進(jìn)口托收。
該條款同時規(guī)定，C 類企業(yè)不得簽訂包含 90天以上（不含）收匯條款的出口合同。
 26.問：輔導(dǎo)期企業(yè)完成第一筆收付匯業(yè)務(wù)后是否就需要去外管局做現(xiàn)場報告？答：否，應(yīng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后 10 個工作日內(nèi)，對輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)逐筆對應(yīng)報告。
輔導(dǎo)期起始日期為名錄登記當(dāng)日，截至日期為列入名錄后發(fā)生首筆貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起第90 天。
 27.問：境外客戶 A 匯款給境內(nèi)非居民 B，境內(nèi)非居民 B 再匯給境內(nèi)居民 C，由于貿(mào)易合同取消，非居民 NRA 帳戶退匯收入和退匯支出如何操作？答：首先 C 匯給 B，憑 C 跟 B 之間的退匯協(xié)議等憑證，按原路匯回非居民 NRA 帳戶 B，由 C申報；然后非居民 NRA 帳戶 B 退匯給 A，需 A 和 B 雙方簽退匯協(xié)議等憑證，原路退回給原匯出方 A，申報由 B 的開戶銀行做，交易編碼為 822030，交易附言為非居民從境外收款退款支出，同時勾選退匯。
 28.問：境內(nèi)企業(yè)收到境外客戶一筆外匯，該筆款項包括了貨款及部分預(yù)收貨款，預(yù)收貨款金額較小，境內(nèi)企業(yè)在申報時均申報成了貨款。
但是后期該筆預(yù)收款項項下的訂單取消，企業(yè)有退匯需求，該如何處理？答：按照退匯處理。
 29.問：原正常貨物貿(mào)易企業(yè)，三年沒有進(jìn)出口業(yè)務(wù)，現(xiàn)重新發(fā)生出口收匯業(yè)務(wù)，登陸國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺查詢無企業(yè)信息。
答：連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，外匯局可將其從名錄中注銷。
對于非名錄企業(yè)辦理出口收匯業(yè)務(wù)，需辦理名錄登記。
(王老師批注：這屬于被動注銷名錄，外匯局聯(lián)系不到企業(yè)時也會給注銷) 30.問：信用證來單備付業(yè)務(wù)，客戶提供的報關(guān)單已超 90 天，如客戶未按貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報告要求辦理延期付款登記，銀行可否為客戶辦理信用證來單備付？答：根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)》（匯發(fā)〔2012〕38 號），A 類企業(yè) 90 天以上（不含）的延期付款、B 類或 C 類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的 30 天以上（不含）的延期付款，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在進(jìn)口之日起 30 天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的延期付款對應(yīng)的報關(guān)金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等信息。
該要求是監(jiān)管部門對企業(yè)的管理要求，監(jiān)管部門未強(qiáng)制要求銀行審核企業(yè)是否已按貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報告要求辦理延期付款登記。
但為履行代位監(jiān)管，銀行在辦理業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)該類情況時，可提示客戶辦理延期付款登記。
(王老師批注：接很多小伙伴反映，一些銀行要求對超90天付款的必須先辦理延期付款報告才給辦理支付，銀行無權(quán)這么要求)  31.問：某公司以資本金賬戶資金支付進(jìn)口貨款，因種種原因取消了合同，貨款退回，且退匯日期與原付款日期間隔超過 180 天，收匯銀行應(yīng)如何處理該筆收匯？答：該筆退款項下的收匯應(yīng)先進(jìn)入企業(yè)出口收入待核查賬戶，而后由企業(yè)向外匯局申請將該筆收匯轉(zhuǎn)入其資本金賬戶。
 32.問：海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域或保稅監(jiān)管場所內(nèi)企業(yè)（以下簡稱區(qū)內(nèi)企業(yè)）因開展區(qū)外進(jìn)出口業(yè)務(wù)而發(fā)生涉外收付款，在涉外收入申報單“本筆款項是否為保稅貨物項下收入”應(yīng)選擇“是”還是“否”？答：“本筆款項是否為保稅貨物項下收入”選擇“是”還是“否”，應(yīng)根據(jù)本筆款項是否實際對應(yīng)保稅貨物項下收入填寫，而不是根據(jù)申報企業(yè)是否為區(qū)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行選擇。
(王老師批注：保稅貨物區(qū)內(nèi)區(qū)外企業(yè)皆可操作) 33.問：有一代理業(yè)務(wù)，一般貿(mào)易進(jìn)口貨物，但是不付匯，這樣可以嗎？答：根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》規(guī)定:企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰進(jìn)口誰付匯”的原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。
代理進(jìn)口應(yīng)當(dāng)由代理方付匯。
委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。
進(jìn)口方是指進(jìn)口報關(guān)單上的“境內(nèi)收貨人”。
進(jìn)口方應(yīng)按合同約定及時、足額支付貨款。
對于確因合理原因?qū)е?90 天以上（不含）的延期付款，應(yīng)在進(jìn)口業(yè)務(wù)發(fā)生之日起 30 天內(nèi)通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”向所在地外匯局報送對應(yīng)的預(yù)計付匯日期等信息，并接受外匯局核查。
 34.問：納入海關(guān)統(tǒng)計的貨物貿(mào)易收付匯原則“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”具體到資金流和貨物流是怎么理解的？答：貨物貿(mào)易外匯收支主體應(yīng)與進(jìn)出口報關(guān)單收發(fā)貨人一致。
(王老師批注：出口收匯就看報關(guān)單的境內(nèi)發(fā)貨人、進(jìn)口付匯就看境內(nèi)收貨人) 35.問：貨物貿(mào)易項下提前購匯應(yīng)遵守哪些要求？答：提前購匯及相應(yīng)付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在同一家銀行同一網(wǎng)點辦理，提前購匯資金入經(jīng)常項目外匯賬戶后，不能在不同銀行間辦理同名劃轉(zhuǎn)；預(yù)付貨款項下提前購匯，應(yīng)與實際支付日期之間的時間間隔不宜過長。
 36.問：如何判定進(jìn)口企業(yè)的付款是否為預(yù)付款？答：進(jìn)口企業(yè)在對外支付款項時，如果進(jìn)口的貨物還未到達(dá)目的港口即為預(yù)付款。
簡單來說：進(jìn)口報關(guān)單上的進(jìn)口日期晚于付匯日期，即為預(yù)付。
(王老師批注:進(jìn)口日期指運輸工具向海關(guān)申報入境的日期) 37.問：90 天以上的遠(yuǎn)期信用證，進(jìn)口報關(guān)后超 30 天未在網(wǎng)上進(jìn)行延期付匯登記的，需進(jìn)行現(xiàn)場報告，現(xiàn)場報告時企業(yè)具體需提供哪些憑證和資料呢？答：90 天以上延期付匯現(xiàn)場報告，企業(yè)需提供該筆付匯所對應(yīng)的合同、報關(guān)單、單筆現(xiàn)場報告情況說明、現(xiàn)場報告申請表。
 38.問：企業(yè)收到預(yù)收貨款是否需要在國家外匯管理局wangshangfuwupingtai新增預(yù)收貨款報告？答：30 天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收付匯業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起 30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應(yīng)的預(yù)計進(jìn)出口日期等信息。
 39.問：企業(yè)退匯支出時，銀行支付款項是從企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶支出還是從企業(yè)待核查賬戶支出？答：從企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶支出。
待核查賬戶的支出范圍為結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。
 40.問：貿(mào)易融資放款及境外回款無需通過待核查賬戶，是否需要通過外匯貸款專戶？回款是指本金和費用部分還是全部回款？答：貿(mào)易融資放款及境外回款可直接進(jìn)入經(jīng)常項目外匯賬戶，無需通過外匯貸款專戶。
貿(mào)易融資回款指全部回款。
 41.問：企業(yè)的貿(mào)易信貸報告到期后，是否需要對報告進(jìn)行刪除？答：貿(mào)易信貸等各類報告到期后均不需要做刪除或注銷處理。
 42.問：銀行能否受理 2017 年前無法查驗報關(guān)單信息的貨到付款業(yè)務(wù)?答：對于此類進(jìn)口付匯業(yè)務(wù),銀行應(yīng)對企業(yè)開展盡職調(diào)查,對其貿(mào)易背景的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行嚴(yán)格審查,并根據(jù)現(xiàn)行外匯管理法規(guī),在確認(rèn)付匯業(yè)務(wù)背景真實合規(guī)的前提下,給予辦理。
 43.問：貨物貿(mào)易項下,客戶收匯時如遇收匯金額大于報關(guān)金額如何處理?差額部分能視為貨款收入嗎?答：應(yīng)根據(jù)真實性審核原則辦理業(yè)務(wù),如客戶報關(guān)時,由于海關(guān)對于客戶報價進(jìn)行調(diào)整或因報關(guān)時單價的小數(shù)點保留等問題，導(dǎo)致報關(guān)金額與客戶實際收匯金額略有出入，客戶說明原因后,在合理范圍內(nèi)可以視為貨款收入。
 44.問：貨物以一般貿(mào)易的方式出口至 A 國，但貨物經(jīng) A 國公司最終運至 B 國，可以支付貨物由 A 國運至 B 國的運輸費用嗎？答：如報關(guān)信息以一般貿(mào)易方式出口至 A 國，則整筆貿(mào)易背景應(yīng)始于中國境內(nèi)，至 A 國結(jié)束。
不應(yīng)存在貨物由 A 國運至 B 國的運輸費用。
(王老師批注：銀行可根據(jù)出口報關(guān)單的成交方式判斷是否要支付國際運費。
出口業(yè)務(wù)：EXW、FCA、FAS、FOB不涉及出口企業(yè)支付國際運費；進(jìn)口業(yè)務(wù)：EXW、FCA、FAS、FOB需進(jìn)口企業(yè)支付國際運費)