國內(nèi)企業(yè)中國企業(yè)境外投資備案申報(bào)流程

國內(nèi)企業(yè)中國企業(yè)境外投資備案申報(bào)流程

國內(nèi)企業(yè)中國企業(yè)境外投資備案申報(bào)流程

境外投資備案申報(bào)流程

（一）發(fā)改委立項(xiàng)——向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

（二）商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。

（三）外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

1.海外投資經(jīng)營的合規(guī)管理原則

　　企業(yè)在開展對外貿(mào)易、境外投資、對外承包工程等海外投資經(jīng)營業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先確立正確的合規(guī)經(jīng)營價(jià)值觀，為開展企業(yè)海外投資經(jīng)營合規(guī)管理工作奠定基礎(chǔ)，在此正確的導(dǎo)向下，進(jìn)一步明確合規(guī)管理工作內(nèi)容，健全合規(guī)管理架構(gòu)，制定合規(guī)管理制度，完善合規(guī)運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別、評估與處置，開展合規(guī)評審與改進(jìn)，培育合規(guī)文化，形成重視合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)氛圍。根據(jù)《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》第五條，企業(yè)在搭建合規(guī)管理框架時(shí)，應(yīng)該牢記以下三個(gè)原則：

　?。?）獨(dú)立性原則：合規(guī)管理應(yīng)具有獨(dú)立性，企業(yè)在設(shè)計(jì)合規(guī)管理制度、設(shè)置合規(guī)管理機(jī)構(gòu)以及確立相關(guān)崗位和匯報(bào)關(guān)系時(shí)，應(yīng)該采取必要的手段保證合規(guī)管理工作的客觀與獨(dú)立。合規(guī)管理機(jī)構(gòu)及其工作人員如有承擔(dān)其他工作職責(zé)的，應(yīng)保證其承擔(dān)的其他工作職責(zé)不與合規(guī)職責(zé)產(chǎn)生利益沖突；

　?。?）適用性原則：企業(yè)開展合規(guī)管理工作，必須一切從實(shí)際出發(fā)，以本企業(yè)的經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)及業(yè)務(wù)規(guī)模等實(shí)際情況為依據(jù)，同時(shí)兼顧成本與效率，制定切實(shí)的、可操作的合規(guī)管理制度。并且，隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化，企業(yè)的合規(guī)管理體系應(yīng)該不斷調(diào)整和改進(jìn)，以更好地應(yīng)對企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和外部形勢的變化；

　　（3）全面性原則：企業(yè)的海外投資經(jīng)營合規(guī)管理工作應(yīng)全面覆蓋海外業(yè)務(wù)的每一個(gè)領(lǐng)域，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，并且在決策機(jī)制、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)流程等方方面面予以體現(xiàn)。

　　2.海外投資經(jīng)營的合規(guī)管理要求

　　不同的海外投資經(jīng)營業(yè)務(wù)，其合規(guī)管理工作的側(cè)重點(diǎn)亦有不同。在明確了企業(yè)海外投資經(jīng)營合規(guī)管理工作的基本開展原則之后，《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》第二章更進(jìn)一步針對不同的海外投資經(jīng)營業(yè)務(wù)模式，提出了具體的合規(guī)要求：

　?。?）對外貿(mào)易中的合規(guī)要求：企業(yè)開展對外貨物和服務(wù)貿(mào)易，應(yīng)確保經(jīng)營活動(dòng)全流程、全方位合規(guī)，全面掌握關(guān)于貿(mào)易管制、質(zhì)量安全與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面的具體要求，關(guān)注業(yè)務(wù)所涉國家（地區(qū)）開展的貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查，包括反傾銷、反補(bǔ)貼、保障措施調(diào)查等；

　　（2）境外投資中的合規(guī)要求：企業(yè)開展境外投資，應(yīng)確保經(jīng)營活動(dòng)全流程、全方位合規(guī)，全面掌握關(guān)于市場準(zhǔn)入、貿(mào)易管制、國家安全審查、行業(yè)監(jiān)管、外匯管理、反壟斷、反洗錢、反恐怖融資等方面的具體要求；

　?。?）對外承包工程中的合規(guī)要求：企業(yè)開展對外承包工程，應(yīng)確保經(jīng)營活動(dòng)全流程、全方位合規(guī)，全面掌握關(guān)于投標(biāo)管理、合同管理、項(xiàng)目履約、勞工權(quán)利保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、連帶風(fēng)險(xiǎn)管理、債務(wù)管理、捐贈(zèng)與贊助、反腐敗、反賄賂等方面的具體要求；

　?。?）境外日常經(jīng)營中的合規(guī)要求：企業(yè)開展境外日常經(jīng)營，應(yīng)確保經(jīng)營活動(dòng)全流程、全方位合規(guī)，全面掌握關(guān)于勞工權(quán)利保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、數(shù)據(jù)和隱私保護(hù)、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、反腐敗、反賄賂、反壟斷、反洗錢、反恐怖融資、貿(mào)易管制、財(cái)務(wù)稅收等方面的具體要求。

　　3.海外投資經(jīng)營的合規(guī)管理

　　企業(yè)開展海外投資經(jīng)營行為，不僅僅涉及到中國的各項(xiàng)法律法規(guī)和合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，也將涉及到所在國的各項(xiàng)法律法規(guī)和合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)還涉及到各類國際合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管要求。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視海外投資經(jīng)營行為的特殊性，加強(qiáng)各項(xiàng)合規(guī)管理工作的力度，從以下幾個(gè)方面強(qiáng)化海外投資經(jīng)營行為的合規(guī)管理：

　?。?）海外投資經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)則研究：企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真開展海外投資經(jīng)營的規(guī)則研究，為加強(qiáng)合規(guī)管理打好基礎(chǔ)。深入研究所在國家和地區(qū)關(guān)于外資準(zhǔn)入、投資審查、行業(yè)監(jiān)管、進(jìn)出口管制、勞動(dòng)用工、外匯管理、稅收管理、土地管理、環(huán)境保護(hù)等方面法律法規(guī)和監(jiān)管要求，以及與中國政府簽署的多雙邊投資、貿(mào)易等協(xié)定。同時(shí)要重視世界貿(mào)易組織的相關(guān)規(guī)則，深入研究世貿(mào)組織貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易等有關(guān)協(xié)議、協(xié)定，全面掌握禁止性規(guī)定，明確海外投資經(jīng)營行為的紅線、底線，以便在具體開展業(yè)務(wù)時(shí)能夠確保投資經(jīng)營行為的合規(guī)性；

　?。?）海外投資經(jīng)營業(yè)務(wù)的制度建設(shè)：企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重海外投資經(jīng)營業(yè)務(wù)的合規(guī)管理制度建設(shè)，以規(guī)范海外投資經(jīng)營業(yè)務(wù)。按照“事前防范和事中控制為主、事后補(bǔ)救為輔”的原則，建立以經(jīng)營合同、規(guī)章制度和重要決策全面實(shí)現(xiàn)、以法律審核為主要內(nèi)容的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，將法律風(fēng)險(xiǎn)防范有效延伸到全部境外業(yè)務(wù)和境外子企業(yè)。同時(shí)要不斷完善與國際化經(jīng)營相適應(yīng)的規(guī)章制度，將法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制嵌入到境外業(yè)務(wù)的各個(gè)流程，實(shí)現(xiàn)從項(xiàng)目科研到?jīng)Q策，從談判簽約到運(yùn)營、終止、退出等國際化經(jīng)營活動(dòng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的全覆蓋；

　　（3）海外投資經(jīng)營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)梳理：企業(yè)在進(jìn)行海外投資經(jīng)營業(yè)務(wù)的過程中，要牢固樹立規(guī)則意識和依法合規(guī)經(jīng)營理念，注重法律風(fēng)險(xiǎn)的梳理和防范工作。在認(rèn)真研究海外投資經(jīng)營規(guī)則和制定了相應(yīng)的海外投資經(jīng)營制度的基礎(chǔ)上制定專門的風(fēng)險(xiǎn)梳理和防范機(jī)制制度，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作體系和隊(duì)伍建設(shè)，發(fā)揮企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的重要作用，定期對海外投資經(jīng)營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行排查和梳理，不斷提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、安全防范和應(yīng)急處置能力。尤其要針對境外業(yè)務(wù)合同管理、境外業(yè)務(wù)授權(quán)、境外擔(dān)保、境外知識產(chǎn)權(quán)管理、境外法律糾紛案件等重點(diǎn)法律問題制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，以便在問題發(fā)生后可以妥善處理、及時(shí)報(bào)告，防止擴(kuò)大蔓延。