企業(yè)境外投資備案常見(jiàn)問(wèn)題

企業(yè)境外投資備案常見(jiàn)問(wèn)題

企業(yè)境外投資備案常見(jiàn)問(wèn)題

境外投資備案常見(jiàn)問(wèn)題

1、哪些類型的投資活動(dòng)屬于“境外投資”？

答：《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委令第11號(hào)）所稱境外投資，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投資資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。主要包括但不限于下列情形：1. 獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；2. 獲得境外自然資源勘探、開(kāi)發(fā)特許權(quán)等權(quán)益；3. 獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；4. 獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；5. 新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)；6. 新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；7. 新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；8. 通過(guò)協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。這里所稱企業(yè)，包括各種類型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。這里所稱控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項(xiàng)。

2、哪些類型的境外投資項(xiàng)目需要備案？哪些需要核準(zhǔn)？

答：根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委令第11號(hào)）第十三條、第十四條，實(shí)行核準(zhǔn)的范圍是投資主體直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的敏感類項(xiàng)目。實(shí)行備案管理的范圍是投資主體直接開(kāi)展的非敏感類項(xiàng)目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的非敏感類項(xiàng)目。這里所稱敏感類項(xiàng)目包括:涉及敏感國(guó)家和地區(qū)的項(xiàng)目；涉及敏感行業(yè)的項(xiàng)目。敏感國(guó)家和地區(qū)包括與我國(guó)未建交的國(guó)家和地區(qū)；發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂的國(guó)家和地區(qū)；根據(jù)我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對(duì)其投資的國(guó)家和地區(qū)；其他敏感國(guó)家和地區(qū)。敏感行業(yè)包括：武器裝備的研制生產(chǎn)維修；跨境水資源開(kāi)發(fā)利用；新聞傳媒；根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕74號(hào)），需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：（1）房地產(chǎn)（2）酒店（3）影城（4）娛樂(lè)業(yè)（5）體育俱樂(lè)部（6）在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。

3、境外投資應(yīng)在項(xiàng)目進(jìn)展到哪一步的時(shí)候履行核準(zhǔn)或備案手續(xù)？

答：投資主體應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目實(shí)施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書。項(xiàng)目實(shí)施前是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項(xiàng)目投入資產(chǎn)、權(quán)益（已按照《企業(yè)境外投資管理辦法》第十七條辦理核準(zhǔn)、備案的項(xiàng)目前期費(fèi)用除外）或提供融資、擔(dān)保之前。

4、境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書是否存在有效期？

答：有。核準(zhǔn)文件和備案通知書有效期2年。如確需延長(zhǎng)有效期的，投資主體應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿的30個(gè)工作日前向出具該項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書的機(jī)關(guān)提出延長(zhǎng)有效期的申請(qǐng)。

5、已核準(zhǔn)/備案的境外投資項(xiàng)目，申請(qǐng)延期需要提交哪些材料？

答：1、境外投資項(xiàng)目延期申報(bào)文件 2、附送以下文件：（1）投資主體注冊(cè)登記證明文件或身份證明文件（2）項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書（3）投資主體關(guān)于延期的有關(guān)投資決策文件（4）境外投資真實(shí)性承諾書。

6、已核準(zhǔn)、備案的境外投資項(xiàng)目?jī)?nèi)容發(fā)生變化，是否需要申請(qǐng)變更？

答：已核準(zhǔn)、備案的境外投資項(xiàng)目，發(fā)生下列情形之一的，投資主體應(yīng)當(dāng)在有關(guān)情形發(fā)生前向出具該項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書的機(jī)關(guān)提出變更申請(qǐng)：1、投資主體增加或減少；2、投資地點(diǎn)發(fā)生重大變化；3、主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化；4、中方投資額變化幅度達(dá)到或超過(guò)原核準(zhǔn)、備案金額的20％，或中方投資額變化1億美元及以上；5、需要對(duì)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行重大調(diào)整的其他情形。

7、已核準(zhǔn)/備案的境外投資項(xiàng)目，申請(qǐng)變更需要提交哪些材料？

答：1、境外投資項(xiàng)目變更申報(bào)文件

2、附送以下文件：

（1）擬增加投資主體的：

①項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書

②該投資主體注冊(cè)登記證明文件或身份證明文件

③追溯至終實(shí)際控制人的該投資主體股權(quán)架構(gòu)圖（該投資主體非企業(yè)的除外）

④新經(jīng)審計(jì)的該投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表（該投資主體是境內(nèi)自然人的除外）

⑤該投資主體投資決策文件

⑥具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件

⑦證明該投資主體投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件

⑧境外投資真實(shí)性承諾書。

（2）擬減少投資主體的

①項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書

②該投資主體注冊(cè)登記證明文件或身份證明文件

③該投資主體投資決策文件

④具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件

⑤因減少某個(gè)投資主體而造成其他投資主體出資額增加的，增加出資額的投資主體還應(yīng)提供證明其投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件

⑥境外投資真實(shí)性承諾書。

（3）變更投資地點(diǎn)：

①項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書

②投資主體投資決策文件

③具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件

④境外投資真實(shí)性承諾書。

（4）變更主要內(nèi)容和規(guī)模：

①項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書

②投資主體投資決策文件

③具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件

④境外投資真實(shí)性承諾書。

（5）變更中方投資額：

①項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書

②投資主體投資決策文件

③中外方簽署的具有法律約束效力的協(xié)議或類似文件

④擬增加中方投資額的，還應(yīng)提供證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件

⑤境外投資真實(shí)性承諾書。

（6）變更其他重要事項(xiàng)：

根據(jù)情況附送有關(guān)文件。

8、對(duì)向已設(shè)立的境外企業(yè)增加中方投資額，額度超過(guò)原備案金額的20％，此情況應(yīng)該申請(qǐng)變更還是申請(qǐng)新項(xiàng)目備案？

答：若項(xiàng)目未完成,且新增中方投資仍用于原備案項(xiàng)目,僅投資金額發(fā)生變化，則應(yīng)申請(qǐng)項(xiàng)目變更。若新增中方投資額并非用于原備案項(xiàng)目，而是用于新的境外投資活動(dòng)，則應(yīng)申請(qǐng)新項(xiàng)目備案。