一、5萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)是怎么來(lái)的？有政策依據(jù)嗎？

關(guān)于5萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)，全部出自于央行的相關(guān)政策，而并非稅務(wù)局。

1、自2017年7月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令2016年第3號(hào)）第五條中規(guī)定的 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)告的大額交易事項(xiàng)，其中一種就是：

當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬(wàn)元以上現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

2、2018年6月份，央行發(fā)布了《中國(guó)人民銀行關(guān)于非銀行支付機(jī)構(gòu)開(kāi)展大額交易報(bào)告工作有關(guān)要求的通知》(銀發(fā)〔2018〕163號(hào))。根據(jù)該通知要求，2019年1月1日起，包括支付、支付寶等在內(nèi)的非銀行第三方支付機(jī)構(gòu)以下交易情況必須上報(bào)：其中包括當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬(wàn)元以上(含5萬(wàn)元)的現(xiàn)金收支。

3、2021年1月末，央行、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等三部門(mén)聯(lián)合發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)盡職調(diào)查和客戶(hù)身份資料及交易記錄保存管理辦法》明確：個(gè)人到銀行存取現(xiàn)金超過(guò)5萬(wàn)元，需要核實(shí)身份，登記資金來(lái)源和用途。

但是，該政策由于技術(shù)原因，暫緩施行。

通過(guò)上述官方文件來(lái)看，個(gè)人賬戶(hù)進(jìn)賬5萬(wàn)元以上的會(huì)被稅務(wù)局重點(diǎn)監(jiān)控的說(shuō)法，是沒(méi)有政策依據(jù)的！

二、稅務(wù)局可以直接監(jiān)控個(gè)人賬戶(hù)的銀行流水?dāng)?shù)據(jù)嗎？

稅收征管法規(guī)定：

第五十四條　稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)進(jìn)行下列稅務(wù)檢查：
……

(六)經(jīng)縣以上稅務(wù)局(分局)局長(zhǎng)批準(zhǔn)，憑全國(guó)統(tǒng)一格式的檢查存款賬戶(hù)許可證明，查詢(xún)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人、扣繳義務(wù)人在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的存款賬戶(hù)。稅務(wù)機(jī)關(guān)在調(diào)查稅收違法案件時(shí)，經(jīng)設(shè)區(qū)的市、自治州以上稅務(wù)局(分局)局長(zhǎng)批準(zhǔn)，可以查詢(xún)案件涉嫌人員的儲(chǔ)蓄存款。稅務(wù)機(jī)關(guān)查詢(xún)所獲得的資料，不得用于稅收以外的用途。