目前，企業(yè)實現(xiàn)海外直接投資的主流方式是新設(shè)和并購。當然，參與海外投資活動還有其他方式，但比新設(shè)和并購要復雜一些。因為新設(shè)和并購是大多數(shù)企業(yè)的shouxuan，所以在這個過程中也在使用這兩種方式進行ODI備案。那么，企業(yè)辦理新設(shè)或并購的ODI備案有哪些要求呢?

1.在海外新設(shè)公司(新成立的公司須在香港、中國內(nèi)地或其他海外國家成立。境內(nèi)公司必須是股東，股份數(shù)量沒有要求)。

境外公司（Offshore Company)，是指在英屬維爾京群島、開曼群島、巴西、文萊、薩摩亞、美國等，上述國家或地區(qū)為發(fā)展貿(mào)易及投資，依據(jù)這些特殊的國際公司法律與 制度所設(shè)立的島嶼公司，憑借免稅或極低的稅收優(yōu)惠促使企業(yè)在全球化擴張的步伐上更加靈活，使策略的布局運作更為彈性。

隨著全球競爭愈加激烈，要求跨國企業(yè)必須具備的專業(yè)能力或適應彈性也愈來愈高，也因衍伸了許多功能性。若依照運作方式 主要可分為控股和貿(mào)易兩種型態(tài)。主要有以下功能：
（1）國際貿(mào)易操作(三、四角貿(mào)易)
（2）合法節(jié)稅(資金調(diào)度/盈余調(diào)整)
（3）方便外匯及金融操作(無外匯管制)
（4）投資控股/使館認證
（5）延遲繳納稅款的效果(遞延課稅)
（6）VIE架構(gòu)功能，即variable interest entity,又稱協(xié)議控制，VIE是不通過持股的方式而是以簽訂協(xié)定的方式來實際控制一家公司。

2.境外并購公司（以內(nèi)地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調(diào)查）

以上兩種方式都要向商務部和發(fā)改委的項目申報報告，主要包括項目名稱、投資方、項目必要性分析、背景及投資環(huán)境、項目實施內(nèi)容、投融資方案、風險分析等內(nèi)容。

項目申請報告應附以下附件:

1.公司董事會決議或者有關(guān)出資的決議。

2.銀行出具的融資意向書。

3.投資方和外方的資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況。

4.招標、并購、合資合作項目需提交中外合作意向書或框架協(xié)議。

5.以證券、實物、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)出資的，應當按照資產(chǎn)的評估價值或者公允價值，以及具有相應資質(zhì)的會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等中介機構(gòu)出具的審計報告、資產(chǎn)評估報告和主管部門的確認函進行驗資。或者提交其他能夠證明資產(chǎn)權(quán)益價值的第三方文件。

企業(yè)通過并購的方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益。

1、申請人條件：中國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)、事業(yè)單位
2、具備或符合以下條件的，準予備案：申請材料齊全、如實完整，符合法定形式。
3、有如下情形之一的，不予以備案：

（1）申請材料不齊全或不符合法定形式。

（2）屬于核準情況的。

（3）企業(yè)提供虛假材料申請的。

（4）其他不予以備案的情形。

1、申請人條件：中國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)、事業(yè)單位

2、具備或符合以下條件的，準予備案：申請材料齊全、如實完整，符合法定形式。

3.屬于國家發(fā)展改革委備案的項目，地方企業(yè)應填報境外投資項目備案申請表并附有關(guān)附件，直接提交所在地的省級政府發(fā)展改革部門，由省級政府發(fā)展改革部門報送國家發(fā)展改革委；中央管理企業(yè)由集團公司或總公司向國家發(fā)展改革委報送備案申請表及有關(guān)附件。

根據(jù)我們辦理境外投資(ODI)備案的實際經(jīng)驗，大部分企業(yè)只要滿足以下幾個申請條件，基本上就可以順利辦理境外投資備案:

符合“境外投資”定義:境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

主體和成立時間符合要求:主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)，但是，成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案

股東背景、資金來源、投資要求真實性要求: 無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(例如: 自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。財務要求:最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損，凈資產(chǎn)回報率zuihao高于5%，同時資產(chǎn)負債率zuihao低于70%。