一、小規(guī)模納稅人增值稅申報大致流程1、先填寫保存“增值稅及附加費申報表”，以下簡稱“主表”。
2、再填寫保存“增值稅及附加費申報表附列資料（一）”。
3、然后填寫保存“增值稅及附加費申報表附列資料（二）（附加稅費情況表）”。
4、再填寫保存“增值稅減免稅申報明細表”5、最后再回到主表保存一次，點擊申報即可。
其實，一般主表數(shù)據(jù)填寫保存完以后，其他表格直接點擊保存即可回到主表再保存一次，最后點擊申報就得了！所以小規(guī)模納稅人增值稅的申報最主要的還是主表數(shù)據(jù)的填報！二、小規(guī)模納稅人增值稅的相關(guān)政策現(xiàn)在國家稅收政策對于小規(guī)模納稅人月銷售額不到10萬（含10萬）的，免征增值稅，也就是季度銷售額不到30萬的，免征增值稅；另外，對于小規(guī)模納稅人增值稅按3%征收率征收的減按1%征收。
三、小規(guī)模納稅人申報增值稅數(shù)據(jù)填報情況1：普票季度收入≦30萬的填報小規(guī)模納稅人季度收入小于等于30萬時，是公司的把實際季度收入填寫在“其中：小微企業(yè)免稅銷售額”對應(yīng)的“本期數(shù)” ；是個體戶的，把實際季度收入填寫在“未達起征點銷售額”對應(yīng)的“本期數(shù)”。
比如說：公司季度銷售貨物普票收入為20萬，個體季度銷售貨物普票收入為10萬，填表如下圖：填完保存即可，另外其他表格也直接保存，再回主表保存點申報即可！情況2：普票季度收入＞30萬的填報普票季度收入超30萬的，數(shù)據(jù)主要填寫在“其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”對應(yīng)的“本期數(shù)”。
不管是公司還是個體，都填在該欄！比如季度銷售貨物普票收入是35萬。
填寫如下圖：因為以上填報的“本期數(shù)”對應(yīng)的稅率是3%的，現(xiàn)在政策是減按1%征收增值稅，所以我們還要填報“增值稅減免稅申報明細表”。
情況3：季度有專票收入的填報季度內(nèi)有開具專票的話，無論是公司還是個體，無論是超不超過30萬，專票收入的數(shù)據(jù)都填寫在“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，比如說季度專票收入5萬，填表如下圖：因為以上填報的“本期數(shù)”對應(yīng)的稅率是3%的，現(xiàn)在政策是減按1%征收增值稅，所以我們還要填報“增值稅減免稅申報明細表”。
但如果專票收入全部開具了3%的稅率，那這張表就不用填寫數(shù)據(jù)了，直接保存即可！情況4：普票季度收入+專票季度收入≦30萬的填報如果季度內(nèi)既有普票收入，又有專票收入，且合計不大于30萬的，那主表普票收入部分按以上第1點“普票季度收入≦30萬”填入相應(yīng)欄次的“本期數(shù)”；專票部分按第3點“季度有專票收入”填報。
如下圖：因為以上填報的“本期數(shù)”對應(yīng)的稅率是3%的，現(xiàn)在政策是減按1%征收增值稅，所以我們還要填報“增值稅減免稅申報明細表”。
但如果專票收入全部開具了3%的稅率，那這張表就不用填寫數(shù)據(jù)了，直接保存即可！情況5：普票收入+專票收入＞30萬的填報如果季度內(nèi)既有普票收入，又有專票收入，且合計大于30萬的，那填報主表數(shù)據(jù)如下圖：四、小編后語小規(guī)模納稅人的增值稅申報基本上都是“保存”—“保存”—“保存”—“保存”—“保存”—“申報”，但如果季度內(nèi)開有專票或者季度收入超30萬，那就得參考以上2、3、4、5點的情況來填報數(shù)據(jù)申報增值稅啦！希望本篇文章能給大家提供一些參考！