我國對外投資監(jiān)管程序經(jīng)歷了一個逐步放寬的過程，從全面監(jiān)管到簡政放權(quán)。
從2014年起，中外投資監(jiān)管由對“核準為主”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皞浒笧橹鳎藴蕿檩o”，簡化了審核手續(xù)，實現(xiàn)更多權(quán)限下放。
同時在今年1月6日，央行與外匯管理局決定將境內(nèi)企業(yè)境外放款的宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)由0.3上調(diào)至0.5，進一步擴大了人民幣跨境使用，促進跨境資金雙向均衡流動。
一、 對外投資涉及的中國境內(nèi)核準、備案及登記總體流程       中國境內(nèi)企業(yè)進行對外投資，需要取得三個主管部門的核準、備案或登記。
分別為國家發(fā)展和改革委員會即相關(guān)地方發(fā)展和改革委員會（以下簡稱發(fā)改委）、商務部及相關(guān)地方商務部門（以下簡稱商務部門）、相關(guān)地方外匯管理分局（以下簡稱地方外管局）。
涉及國有企業(yè)境外投資行為的，除進行上述一般性的核準、備案及登記外，還需通過國有資產(chǎn)主管部門的項目備案審批。
企業(yè)對外投資涉及的中國境內(nèi)核準、備案及登記流程大體可歸結(jié)為下圖。
二、發(fā)改委核準和備案流程要求       根據(jù)《11號文》的相關(guān)規(guī)定，海外投資項目采取核準和備案兩種形式，目前實行核準的管理方式jinxian于投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的涉及敏感國家或涉及敏感行業(yè)的敏感類項目，核準機關(guān)是國家發(fā)展改革委。
除此之外，其他項目均實行備案管理。
具體審批權(quán)限劃分如下表所示：境外投資備案材料有哪些？1、發(fā)改委備案請示文件；2、境外投資備案表；3、營業(yè)執(zhí)照復印件；4、境外投資真實性承諾書；5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議；6、項目背景說明；7、追溯至最終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖；8、資金證明(存款證明原件)；9、審計報告。
申請ODI備案對企業(yè)的要求1、境內(nèi)公司zuihao成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案)；2、最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；3、凈資產(chǎn)回報（收益）率=凈利潤/所有者權(quán)益，zuihao高于5%，越高越好；4、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，zuihao低于78%，越低越好；5、股東背景、資金來源必須真實、合法。
境外投資備案需要變更資料的情況：        根據(jù)《11號文》的相關(guān)規(guī)定，已核準或備案的項目，發(fā)生下列情形之一的，應當在有關(guān)情形發(fā)生前向出具核準文件或備案通知書的部門提出變更申請：（1）投資主體增加或減少；（2）投資地點發(fā)生重大變化；（3）主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化；（4）中方投資額變化幅度達到或超過原核準、備案金額的20%，或中方投資額變化1億美元及以上；（5）需要對項目核準文件或備案通知書有關(guān)內(nèi)容進行重大調(diào)整的其他情形。
三、商務部門核準和備案要求     根據(jù)商務部2014年9月6日頒布的《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號），商務部門對企業(yè)境外投資實行備案實行“備案為主，核準為輔”的管理模式。
企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準管理，其他投資情形均適用備案管理。
如下表所示：      對于備案管理的項目，投資主體通過商務部“境外投資管理系統(tǒng)”進行信息填報，網(wǎng)上生成《境外投資備案表》，商務部或省商務廳應當自收到《境外投資備案表》后3個工作日內(nèi)予以備案并向獲得備案的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
需要注意的是，根據(jù)商務部《境外投資管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，如項目信息發(fā)生變更，包括投資主體、投資總額、出資情況、經(jīng)營范圍等，變更手續(xù)與新辦手續(xù)一致。
境外投資備案全流程解析四、外匯登記管理     根據(jù)國家外匯管理局2009年7月13日發(fā)布的《關(guān)于發(fā)布境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定的通知》，中國企業(yè)境外直接投資的，須辦理境外直接投資前期費用登記；此后，企業(yè)在獲得發(fā)改委和商務部門的核準或備案后，辦理境外直接投資外匯登記。
     境外直接投資前期費用指境外投資設立項目或企業(yè)前，需要向境外支付的與直接投資相關(guān)的費用，包括投標保證金、租用辦公場地、聘用人員、以及聘請境外中介機構(gòu)所需的費用等等。
五、國有資產(chǎn)監(jiān)管審批         如果境內(nèi)企業(yè)海外投資時，涉及國有企業(yè)或國有資產(chǎn)，除進行上述一般性的核準、備案流程外，還可能需要得到國有資產(chǎn)主管部門的審批備案或核準。
企業(yè)應在履行內(nèi)部決策程序后，具體實施前向市國資委報送備案材料。
應在報送材料應包含：（1）《市屬國有企業(yè)投資項目備案表》；（2）企業(yè)有關(guān)決策文件；（3）投資項目可研報告（盡職調(diào)查）、 論證意見、法律意見書、擬簽訂的投資協(xié)議（合同）和章程草案；（4）投資合作方和被投資方的情況介紹、資信證明等相關(guān)文件；（5）其他需要報送的有關(guān)材料。
         因此，屬國有企業(yè)如參與境外投資項目，需根據(jù)上述法律法規(guī)文件要求，向當?shù)貒Y委進行事前備案。
備案過程涉及多部門的多項立項審批程序，所需資料審核較為嚴格，建議企業(yè)在申請時選擇專業(yè)的機構(gòu)來協(xié)助辦理。
境外投資備案疑問解答1、商務部門對哪些主體開展境外投資進行備案?答：《境外投資管理辦法》(商務部令2014年第3號)第二條規(guī)定，境外投資主體是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的企業(yè)。
2、事業(yè)單位境外投資可以備案嗎?答：可以。
《境外投資管理辦法》(商務部令2014年第3號)第三十六條規(guī)定：事業(yè)單位法人開展境外投資參照本辦法執(zhí)行。
3、非企業(yè)法人境外投資可以備案嗎?答：非企業(yè)法人在境外投資設立企業(yè)，應按照《境外投資管理辦法》辦理;非企業(yè)法人在境外設立機構(gòu)，不屬于商務主管部門境外投資管理范疇，因此不能為其辦理備案手續(xù)。
4、國內(nèi)自然人以個人名義境外投資可以備案嗎?答：不可以。
自然人境外投資不屬于商務主管部門管理范疇。
(自然人在境外為上市而設立特殊目的公司，目前由外匯局負責辦理相關(guān)的外匯登記手續(xù)。
)5、國內(nèi)金融企業(yè)境外投資可以備案嗎?答：國內(nèi)金融企業(yè)境外投資非金融企業(yè)屬于商務部管理范疇，可以備案，但應征求金融監(jiān)管部門意見。
6、國內(nèi)企業(yè)成立未滿一年，可以境外投資備案嗎?答：可以。
但需對相關(guān)資金來源和資金構(gòu)成進行說明。
7、國內(nèi)企業(yè)可以跨行業(yè)境外投資備案嗎?答：可以。
若境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對資格資質(zhì)有要求的，企業(yè)應當取得相關(guān)證明文件。
8、國內(nèi)兩個以上投資主體，由哪一方辦理境外投資備案?答：《境外投資管理辦法》(商務部令2014年第3號)第十四條規(guī)定，投資主體為兩個以上共同開展境外投資的，應當由相對大股東在征求其他投資方書面同意后辦理備案。
如果各方持股比例相等，應當協(xié)商后由一方辦理備案。
9、國內(nèi)投資主體境外投資參股比例小于10%可以備案嗎?答：可以。
10、中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)如何辦理境外投資備案?答：中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)應通過中央企業(yè)集團總部在商務部辦理境外投資備案手續(xù)。
11、中央企業(yè)參股地方企業(yè)如何辦理境外投資備案?答：若地方企業(yè)股份占比大，由地方企業(yè)在省商務廳或設區(qū)市商務局(委)辦理境外投資備案手續(xù);若中央企業(yè)股份占比大，由中央企業(yè)在商務部辦理境外投資備案手續(xù)。
12、國內(nèi)企業(yè)在境外設立分支機構(gòu)需要備案嗎?答：需要備案。
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