2021年海南QDLP私募基金申請(qǐng)條件及稅收政策
2021年4月9日，中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于金融支持海南全面深化改革開(kāi)放的意見(jiàn)》，
需要注意的是，該意見(jiàn)中第（六）條是關(guān)于在海南開(kāi)展QFLP及QDLP試點(diǎn)的政策：
“（六）適應(yīng)市場(chǎng)需求新形態(tài)的跨境投資外匯管理。在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下，允許海南自由貿(mào)易港內(nèi)合格境外有限合伙人（QFLP）按照余額管理模式自由匯出、匯入資金，簡(jiǎn)化外匯登記手續(xù)。將海南自由貿(mào)易港納入合格境內(nèi)有限合伙人（QDLP）試點(diǎn)，給予海南自由貿(mào)易港QDLP試點(diǎn)基礎(chǔ)額度，每年可按一定規(guī)則向其增發(fā)QDLP額度?！?/span>
海南設(shè)立QDLP要求 - 對(duì)QDLP基金的管理人的設(shè)立要求 - 根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈海南省開(kāi)展合格境內(nèi)有限合伙人（QDLP）境外投資試點(diǎn)工作暫行辦法〉的通知》（瓊金監(jiān)﹝2021﹞37號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《QDLP暫行辦法》”），在海南設(shè)立試點(diǎn)基金管理企業(yè)，可以理解為有限合伙的管理人（如基金采取有限合伙形式）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“QDLP管理人”）的要求為：
1.組織形式：可以采用公司制、合伙制等；
2.注冊(cè)地點(diǎn)：海南；
3.QDLP管理人的注冊(cè)資本應(yīng)不低于人民幣500萬(wàn)元或等值外幣，出資方式僅.限于貨幣，出資應(yīng)按照公司章程/合伙協(xié)議的約定或在取得試點(diǎn)資格之日起2年內(nèi)（以孰早者為準(zhǔn)）全部繳足；
4.出資能力：QDLP管理人的境內(nèi)外出資方需向基金業(yè)協(xié)會(huì)充分證明其資金來(lái)源和出資能力；
5.QDLP管理人具備至少1名5年以上以及2名3年以上境外投資管理經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)專(zhuān).業(yè)資質(zhì)的主要投資管理人員；主要投資管理人員在蕞近5年內(nèi)無(wú)違規(guī)記錄或尚在處理的經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟案件；
6.QDLP管理人的控股股東、實(shí)際控制人或執(zhí)行事務(wù)合伙人中任一主體或上述任一主體的關(guān)聯(lián)實(shí)體應(yīng)具備下列條件：經(jīng)所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)從事投資管理業(yè)務(wù)或資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，具備所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒發(fā)的許可證件的金融企業(yè)，或具有良好投資業(yè)績(jī)且管理基金規(guī)模不低于1億元人民幣（或等值外幣）的基金管理企業(yè)；
7.QDLP管理人的控股股東、實(shí)際控制人或執(zhí)行事務(wù)合伙人中任一主體或上述任一主體的關(guān)聯(lián)實(shí)體滿足凈資產(chǎn)應(yīng)不低于1000萬(wàn)元人民幣或等值外幣，資產(chǎn)質(zhì)量良好，在境內(nèi)外資產(chǎn)管理行業(yè)從業(yè)3年以上，且具有規(guī)范的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，蕞近1年未受所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰，無(wú)重大事項(xiàng)正在接受司法部門(mén)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的立案調(diào)查；
8.存續(xù)經(jīng)營(yíng)的QDLP管理人，應(yīng)已在基金業(yè)協(xié)會(huì)登記為私募基金管理人，且已在基金業(yè)協(xié)會(huì)完成至少一只私募基金的備案；擬新設(shè)立的QDLP管理人，取得省金融監(jiān)管部門(mén)出具的獲準(zhǔn)試點(diǎn)書(shū)面意見(jiàn)后，應(yīng)憑獲準(zhǔn)試點(diǎn)書(shū)面意見(jiàn)到省市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)辦理登記注冊(cè)，并盡快到基金業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行私募基金管理人登記（需審核高管履歷、股東出資證明等）。 -
對(duì)海南QDLP基金的設(shè)立要求 - 根據(jù)《QDLP暫行辦法》，試點(diǎn)基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“QDLP基金”）設(shè)立要求為：
1.組織形式：可以采用公司型、合伙型或契約型等；
2.注冊(cè)地點(diǎn)：海南；
3.認(rèn)繳出資金額/初始募集規(guī)模應(yīng)不低于人民幣3000萬(wàn)元（或等值外幣），出資方式僅.限于貨幣形式；
4.出資能力：QDLP基金的境內(nèi)外出資方需向基金業(yè)協(xié)會(huì)充分證明其資金來(lái)源和出資能力；
5.QDLP基金的投資者應(yīng)滿足合格投資者條件，且投資者人數(shù)符合法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定。
6.可以開(kāi)展如下投資業(yè)務(wù)：
（1）境外非上市企業(yè)的股權(quán)和債券；
（2）境外上市企業(yè)非公開(kāi)發(fā)行和交易的股票和債券；
（3）境外證券市場(chǎng)（包括境外證券市場(chǎng)交易的金融工具等）；
（4）境外股權(quán)投資基金和證券投資基金；
（5）境外大宗商品、金融衍生品；
（6）經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的其他領(lǐng)域。
擬新設(shè)立的QDLP基金，取得省金融監(jiān)管部門(mén)出具的獲準(zhǔn)試點(diǎn)書(shū)面意見(jiàn)后，應(yīng)憑獲準(zhǔn)試點(diǎn)書(shū)面意見(jiàn)到省市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)辦理登記注冊(cè)，并盡快到基金業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行私募基金備案。
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